臨湘市法國開法署貸款項目財務(wù)管理制度

第一條 為了規(guī)范法國開法署貸款項目的財務(wù)管理，合理合規(guī)使用貸款資金，提高資金使用效益，根據(jù)《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第85 號）等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 貸款項目的財務(wù)管理應(yīng)當遵循統(tǒng)一管理、分工合作、規(guī)范有效、防范風(fēng)險的原則。

第三條 貸款項目的財務(wù)管理主要任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家相關(guān)法律、法規(guī)、制度及貸款方管理規(guī)定，建立健全項目財務(wù)管理制度，開展貸款項目財務(wù)評估、編制貸款資金使用計劃和預(yù)決算，加強項目會計統(tǒng)計，規(guī)范項目支出、控制項目成本，強化財務(wù)監(jiān)督，防控債務(wù)風(fēng)險。

第四條 市項目辦履行下列職責：

（一） 制定貸款項目的財務(wù)管理制度規(guī)定，指導(dǎo)編寫項目財務(wù)管理手冊，對項目實施單位開展與項目財務(wù)管理相關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)及監(jiān)督；

（二）對貸款項目的資金支付使用、成本費用支出、債務(wù)落實和償還等實施管理和監(jiān)督；

（三）就貸款項目實施相關(guān)財務(wù)管理事宜與省項目辦進行溝通與協(xié)調(diào)；

（四）配合相關(guān)部門對貸款項目進行的檢查、審計等；

第五條 項目實施單位履行下列職責：

（一）按照貸款方及國內(nèi)相關(guān)規(guī)定，建立健全本單位實施或組織實施的貸款贈款項目財務(wù)管理制度，編寫項目財務(wù)管理手冊；

（二）配置專門財務(wù)管理機構(gòu)和管理人員；

（三）按照貸款方及國內(nèi)相關(guān)規(guī)定和承諾籌措落實貸款項目配套資金；

（四）按照貸款方及國內(nèi)相關(guān)規(guī)定，辦理貸款資金提款報賬，合理合規(guī)使用項目資金；

（五）做好貸款項目收支預(yù)決算、會計、統(tǒng)計、資產(chǎn)管理、檔案管理等工作；

（六）接受并協(xié)助貸款方以及國內(nèi)相關(guān)部門對貸款項目進行的檢查、審計等，針對相關(guān)問題和建議落實整改；

（七）項目實施單位應(yīng)當履行的其他職責。

第六條 項目實施單位應(yīng)當按照外匯管理部門的規(guī)定辦理貸款項目外債登記手續(xù)。

第七條 項目實施單位應(yīng)當按照項目計劃的要求籌措落實配套資金。實物和勞務(wù)折抵形式的配套，按照國家對行政、事業(yè)和企業(yè)單位的會計準則和會計制度的相關(guān)規(guī)定確認計價。

第八條  項目辦指定負責辦理提款簽字人報送和授權(quán)手續(xù)。

第九條  項目辦應(yīng)當按照項目計劃規(guī)定，及時編制下一年度貸款贈款項目資金使用計劃、采購計劃、出國（境）團組計劃報送同級財政部門審核或備案。

第十條  項目辦應(yīng)當建立健全貸款項目資金支付的職責分工、審核流程和監(jiān)控制度，按照貸款方的要求及國內(nèi)相關(guān)規(guī)定進行貸款贈款資金支付和債務(wù)分割等工作。

項目實施單位應(yīng)當按照項目規(guī)定的費用類別和比例使用貸款資金，并按照省項目辦和財政部門的相關(guān)規(guī)定，及時提交提款申請書及證明文件，辦理貸款資金提款報賬事宜。

外國政府貸款提款報賬時，項目實施單位應(yīng)當按照財政部門的要求進行事前確認或事后備案。

第十一條  項目實施單位應(yīng)當及時核對、確認提款報賬金額和幣種、支付日期、支付類別、債務(wù)金額等基礎(chǔ)財務(wù)信息，相互提供相關(guān)單據(jù)和文件以做好記錄核算工作，落實債權(quán)債務(wù)，妥善保存原始材料以備查。

第十二條  回收的貸款資金原則上不得進行再轉(zhuǎn)貸。按照貸款法律文件規(guī)定確需進行再轉(zhuǎn)貸的，項目實施單位應(yīng)當建立健全管理制度和運行機制，明確職責分工和工作程序，加強資金管理，落實債務(wù)償還責任，嚴格防范風(fēng)險。

第十三條 項目實施單位應(yīng)當按照貸款項目相關(guān)規(guī)定，加強項目準備及實施各環(huán)節(jié)的成本費用管理，做好項目成本費用的概算、確認、支付、控制及核算等財務(wù)工作。

第十四條  項目實施單位應(yīng)當嚴格按照項目所規(guī)定的范圍、標準、條件、類別及國內(nèi)相關(guān)規(guī)定的要求，支付、歸集各類費用支出。

第十五條  項目實施單位應(yīng)當嚴格按照省項目辦相關(guān)規(guī)定審核和執(zhí)行貸款贈款項目出國（境）團組計劃及支出相關(guān)費用。不得在項目采購或咨詢合同中安排出國（境）培訓(xùn)調(diào)研內(nèi)容。

第十六條 項目實施單位應(yīng)當按照國內(nèi)相關(guān)規(guī)定，對項目流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的形成、確認、計價、損益和移交等進行嚴格管理，防止資產(chǎn)流失。

第十七條 貸款項目形成國有資產(chǎn)的，其轉(zhuǎn)移、出售、抵押、置換以及報廢清理等工作，應(yīng)當按照國內(nèi)相關(guān)規(guī)定進行。貸款法律文件有明確規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十八條 貸款項目完工后，項目實施單位應(yīng)當對各項資產(chǎn)清理造冊，編制項目竣工財務(wù)決算報告或完工報告、清理期間收支報表，按照國家相關(guān)規(guī)定報送財政和相關(guān)部門審核、審批或備案。

第十九條 項目實施單位未按本辦法履行相應(yīng)職責的，市項目辦可以采取暫停貸款資金支付、追回已支付資金及其形成的資產(chǎn)、收取貸款違約金等措施。

第二十條  項目辦及工作人員未按照本辦法規(guī)定的程序和標準進行審核并造成不良影響的，以及存在濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違紀行為的，按照《公務(wù)員法》、《行政監(jiān)察法》、《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責任；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

第二十一條 項目實施單位和個人以虛報、冒領(lǐng)等手段騙取貸款資金的，或者滯留、截留、挪用及其他違反規(guī)定使用貸款贈款資金的，或者從貸款贈款中非法獲益的，依照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定處理。