臨湘市工科局財務管理制度

（一）收入管理

第1條  凡財政撥款、上級撥款經費及其他各種收入都必須由局財務統一辦理。

第2條  中介服務收費必須由局財務統一開收據收取，任何單位和個人都不得借局機關之名私自開出收據收費。

（二）經費管理

第3條  經費支出（工會、幫扶辦、改制辦、特色縣域經濟辦除外）實行一支筆審批、相關責任人簽字制度。向財務報賬的收據應是財政部門的專用收據，發票必須是稅務專用票，有開出單位印鑒，非正規發票或便條不予報賬。發票內容必須完整，其內容包括：業務事項品名、數量、單位、金額、經手人注明事由。先由經辦人注明，分管領導證明，再送主管財務領導簽字報賬。

第4條  堅持財務公開。每半年由會計在全局性會議上公布一次局財務收支情況。

第5條  出納付款憑填制齊全的付款憑證支付，會計憑手續齊備的收、付票據填制記賬憑證。違反本規定者，通報批評，并按違規金額2倍處罰。

（三）差旅費管理

第6條  因公出差或因特殊情況需借公款者，須經主管財務領導批準，所借公款在出差回單位后3天內報賬歸還。未經局長同意，任何人不得到財務室先領錢后報賬，否則追究財務人員責任。

第7條  由會議召集單位支付食宿費的，與會人員不享受伙食補助和住勤補助。

第8條  鼓勵工作人員搭車出差。如果是統一安排車輛、住宿、餐飲的，不再報銷出差補助費。未達4人以上，非特殊情況，未經局長同意不允許租（出）車，租（出）車必須憑辦公室出具租（出）車通知單，否則不予報銷租車費或油費。

（四）文印、來客接待管理

第9條  各股室打印、復印文稿、表格及其他資料，均由各股室自行負責，特殊情況應先送辦公室審核，由辦公室主任批條同意后，統一辦理打印業務，按月由辦公室統一憑批條對外結算。

第10條  來客接待由辦公室分管領導統一安排，并作好接待登記，確定標準。接待標準由辦公室主任報局長或分管財務領導批準（標準一般不超過500元/次），來客由相關領導和股室來對口陪餐。一般不得發煙，中午嚴禁用酒。客人離去后，必須及時刷卡結賬，帶菜單經辦公室審核后，交主管財務領導審簽，并在3日內報賬，否則自負。超過接待標準，沒有向主管財務領導或局長說明原因的，超過部分自行負責。

（五）物資管理

第11條  添置辦公用品，由股室負責人向分管機關領導申報審批，并由辦公室統一購置，未申報、未批準，擅自購物的費用自行負責。添置1000元以上辦公用品必須由局長審批同意。

第12條  工作人員調出本單位或異動工作崗位必須自覺交還公物，然后辦理有關手續。

第13條  固定資產過舊更新、報廢處置，由辦公室會同財務登記造冊后報分管機關領導同意，由財政等相關部門核銷后才能處置。未經同意，私自處置的責任自負。