目 錄
第一部分 2022年臨湘市政府預(yù)算報(bào)告
第二部分 2022年臨湘市政府預(yù)算相關(guān)表格
第三部分 2022年臨湘市預(yù)算重要事項(xiàng)解釋說明
第四部分 扶貧資金
第一部分 2022年臨湘市政府預(yù)算報(bào)告
一、指導(dǎo)思想
全面貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于政府帶頭過“緊日子”的思想，堅(jiān)持厲行節(jié)約、勤儉辦事，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六保”任務(wù)，集中力量保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出需要；嚴(yán)格貫徹預(yù)算法，細(xì)化預(yù)算編制，硬化預(yù)算約束，加快預(yù)算執(zhí)行，推進(jìn)預(yù)算公開；全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，推進(jìn)預(yù)算一體化系統(tǒng)運(yùn)用，提高資金使用效益，加快建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的現(xiàn)代預(yù)算管理制度。
二、編制重點(diǎn)
(一)以收定支，量入為出。積極應(yīng)對(duì)當(dāng)前預(yù)算收支緊平衡態(tài)勢(shì)，在編制預(yù)算時(shí)，綜合考慮當(dāng)前和今后一段時(shí)期現(xiàn)實(shí)困難，統(tǒng)籌考慮財(cái)政和部門單位財(cái)力狀況，充分開展政府重大項(xiàng)目建設(shè)論證評(píng)審和財(cái)政可承受能力評(píng)估，不得超越發(fā)展階段和財(cái)力可能擴(kuò)大年初預(yù)算缺口。嚴(yán)控新增支出，市直單位中途臨時(shí)追加事項(xiàng)所需資金通過整合本單位專項(xiàng)資金解決；自然災(zāi)害、應(yīng)急、突發(fā)公共事件處理，經(jīng)財(cái)政審核報(bào)政府領(lǐng)導(dǎo)同意后，在預(yù)備費(fèi)、應(yīng)急專項(xiàng)等經(jīng)費(fèi)中解決；上級(jí)政策性增支、環(huán)保督察整改項(xiàng)目、脫貧攻堅(jiān)等重大特殊事項(xiàng)，報(bào)請(qǐng)常務(wù)副市長(zhǎng)或市長(zhǎng)批準(zhǔn)同意后，實(shí)行“一事一議”。
（二）集中財(cái)力保障重點(diǎn)支出。堅(jiān)決貫徹積極財(cái)政政策要更加積極有為的要求，將落實(shí)中央、省、市重大決策部署作為預(yù)算安排的首要任務(wù)，優(yōu)先保障“三�！�、市委市政府重大政策、重要改革和重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施。突出公共財(cái)政導(dǎo)向，堅(jiān)持“三�！保ū；久裆�、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)）支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，集中財(cái)力支持普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，堅(jiān)決兜緊兜牢“三�！钡拙�。
（三）堅(jiān)持政府過“緊日子、苦日子”。堅(jiān)決落實(shí)政府過“緊日子、苦日子”要求，堅(jiān)持開源節(jié)流、精打細(xì)算、節(jié)用裕民，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，大力精簡(jiǎn)會(huì)議、差旅、培訓(xùn)、調(diào)研、論壇、慶典等公務(wù)活動(dòng)。嚴(yán)格控制一般性支出，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格新增資產(chǎn)配置管理，繼續(xù)強(qiáng)化“三公經(jīng)費(fèi)”管理。規(guī)范政府購(gòu)買服務(wù)管理，本單位正常履行職責(zé)的工作事項(xiàng)，不得通過政府購(gòu)買服務(wù)方式額外增加支出。
（四）嚴(yán)控防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。一是堅(jiān)決控制不新增地方隱性債務(wù)。加強(qiáng)財(cái)政資金管理，優(yōu)先保障三保支出，合理調(diào)度國(guó)庫(kù)資金，清理財(cái)政對(duì)外借款，嚴(yán)禁向平臺(tái)公司出借和墊付財(cái)政資金，牢牢守住三保底線、國(guó)庫(kù)庫(kù)款安全底線和不發(fā)生財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的底線。二是嚴(yán)守“六條”紅線。嚴(yán)禁脫離實(shí)際虛增收入來源，編制隱性赤字預(yù)算；嚴(yán)禁留有“三�！敝С鲇踩笨�；嚴(yán)禁超越發(fā)展階段和財(cái)力可能，出臺(tái)增支政策，無預(yù)算超預(yù)算安排支出；嚴(yán)禁違規(guī)出借、撥付庫(kù)款；嚴(yán)禁違規(guī)舉債和使用債券資金；嚴(yán)禁低效無效使用和浪費(fèi)財(cái)政資金。三是確保平臺(tái)公司按期還本付息。按照市政府隱性債務(wù)償債方案（2018-2028年），確保平臺(tái)公司按期還本付息，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線，切實(shí)防范地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
(五)深化預(yù)算績(jī)效管理。一是堅(jiān)持預(yù)算績(jī)效一體化。將績(jī)效管理覆蓋所有財(cái)政資金，牢固樹立“花錢必問效，無效必問責(zé)”的理念，形成“誰干事誰花錢，誰花錢誰擔(dān)責(zé)”的權(quán)責(zé)機(jī)制。二是推行財(cái)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制。強(qiáng)化財(cái)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政和審計(jì)部門聯(lián)動(dòng)，將績(jī)效、審計(jì)結(jié)果與調(diào)整預(yù)算安排、完善政策有機(jī)銜接，對(duì)實(shí)施效果不明顯、發(fā)現(xiàn)問題較為突出的項(xiàng)目和單位，不安排或少安排預(yù)算，對(duì)低效無效資金一律削減或取消，對(duì)沉淀資金一律按規(guī)定收回并統(tǒng)籌安排。
(六)全面盤活六類單位存量資金。一是建立定期清理機(jī)制，將違規(guī)從零余額賬戶轉(zhuǎn)入資金、超期結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)政撥款、項(xiàng)目結(jié)余資金，無需再清算的暫收款項(xiàng)、無法識(shí)別來源的資金，以及經(jīng)人大，審計(jì)，財(cái)政等監(jiān)督檢查認(rèn)定應(yīng)上繳財(cái)政的資金等予以清收，統(tǒng)籌用于相關(guān)領(lǐng)域。二是實(shí)行從緊的存量資金清理政策，年度執(zhí)行完畢，部門當(dāng)年人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、“三公”經(jīng)費(fèi)以及結(jié)轉(zhuǎn)一年以上的資金作為結(jié)余資金管理，一律收回財(cái)政（統(tǒng)籌用于重點(diǎn)民生實(shí)事領(lǐng)域），其余資金按《臨湘市預(yù)算部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理暫行辦法》(臨政發(fā)［2015］9號(hào))執(zhí)行。三是加大存量資金與新增預(yù)算、結(jié)轉(zhuǎn)資金與年度預(yù)算、預(yù)算撥款與其他資金的統(tǒng)籌力度，優(yōu)先通過調(diào)整支出結(jié)構(gòu)解決增支需求。
(七)加大上級(jí)專項(xiàng)資金整合力度。為解決鄉(xiāng)村振興建設(shè)、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等政府投入資金缺口，避免重復(fù)投入、分散投入現(xiàn)象，2022年政府將繼續(xù)加大對(duì)部分上級(jí)專項(xiàng)資金進(jìn)行合理整合，集中資金辦大事。
(八)推進(jìn)預(yù)算一體化系統(tǒng)運(yùn)用。實(shí)施預(yù)算管理一體化建設(shè)是全面深化預(yù)算管理制度改革的核心內(nèi)容和有效途徑。預(yù)算管理一體化系統(tǒng)主要是通過信息系統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)范財(cái)政管理業(yè)務(wù)流程、管理要素和控制規(guī)則，打通預(yù)算編制、執(zhí)行、決算、資產(chǎn)、采購(gòu)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)資金從下達(dá)源頭到使用最末端的全過程監(jiān)控。按照財(cái)政部統(tǒng)一部署，我市2021年8月份正式啟動(dòng)了預(yù)算一體化系統(tǒng)運(yùn)用，同時(shí)各級(jí)各部門2022年預(yù)算應(yīng)在新的一體化系統(tǒng)中編制。新的一體化系統(tǒng)中要完整準(zhǔn)確錄入單位、人員、項(xiàng)目、資產(chǎn)等各類信息要素，完善項(xiàng)目庫(kù)管理，所有支出都以項(xiàng)目形式納入項(xiàng)目庫(kù)，根據(jù)各類預(yù)算支出性質(zhì)和用途將預(yù)算項(xiàng)目分為人員類項(xiàng)目、運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目(公用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目、其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目)和特定目標(biāo)類項(xiàng)目。
三、一般公共預(yù)算收支安排情況
（一）公共財(cái)政預(yù)算收入安排情況
2022年全市公共財(cái)政預(yù)算收入安排156500萬元，同比增加14271萬元，增長(zhǎng)10%，其中稅收收入安排133300萬元，同比增加13300萬元，增長(zhǎng)11%；非稅收入安排23200萬元，同比增加971萬元，增長(zhǎng)4.4%。
分級(jí)次情況：地方公共財(cái)政收入安排89440萬元，同比增加5771萬元，增長(zhǎng)7%。其中地方稅收收入66240萬元，同比增加4800萬元，增長(zhǎng)8%，稅收比重為74.4%。上劃中央收入安排51930萬元，同比增加5688萬元，增長(zhǎng)11%。上劃省級(jí)收入安排15130萬元，同比增加2812萬元，增長(zhǎng)23%。
分部門情況：稅務(wù)局136100萬元(含兩項(xiàng)教育附加2800萬元)，同比增加13384萬元，增長(zhǎng)11%；財(cái)政局20400萬元，同比增加887萬元，增長(zhǎng)4.5%。
（二）一般公共預(yù)算收入安排情況
地方公共財(cái)政收入89440萬元，加上級(jí)轉(zhuǎn)移性收入242739萬元，加債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入10500萬元，加上年結(jié)余5380萬元，加調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金22400萬元，加調(diào)入資金40000萬元，一般公共預(yù)算收入安排410459萬元。
（三）一般公共預(yù)算可用財(cái)力及平衡情況
當(dāng)年可用財(cái)力情況：一般公共預(yù)算收入410459萬元，減去上解上級(jí)支出6486萬元，減去債務(wù)還本支出10500萬元，當(dāng)年可安排使用的收入總計(jì)393473萬元。
2022年上級(jí)轉(zhuǎn)移性收入242739萬元，具體為：
返還性收入6354萬元，其中：消費(fèi)稅增值稅返還收入2993萬元、所得稅基數(shù)返還收入683萬元、成品油稅費(fèi)改革稅收返還收入965萬元、“營(yíng)改增”等其他稅收返還1713萬元。
一般性轉(zhuǎn)移支付收入192545萬元，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付和縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金等財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付收入61526萬元；納入基數(shù)結(jié)算的轉(zhuǎn)移支付收入23019萬元（其中明確專項(xiàng)使用用途6345萬元、作財(cái)力統(tǒng)籌使用16674萬元）；預(yù)計(jì)省財(cái)政廳提前下達(dá)并明確使用用途的一般性轉(zhuǎn)移支付108000萬元（包括城鄉(xiāng)義務(wù)教育、基本養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保、民政救助等）。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入43840萬元，均為預(yù)計(jì)省財(cái)政提前下達(dá)的2022年指標(biāo)。
財(cái)政可支配財(cái)力情況：當(dāng)年可用財(cái)力393473萬元，減去非財(cái)力收入列支18752萬元（包括工業(yè)園人員、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)及體制調(diào)整等4600萬元、落實(shí)工業(yè)八條2000萬元、財(cái)源建設(shè)1569萬元、財(cái)政非稅收入列支10583萬元），減去已明確使用用途的轉(zhuǎn)移支付支出6345萬元，減去上級(jí)轉(zhuǎn)移支付151840萬元，減去上年結(jié)轉(zhuǎn)安排項(xiàng)目27780萬元，當(dāng)年實(shí)際可支配財(cái)力為188735萬元，比2021年預(yù)算176563萬元增加12172萬元。
當(dāng)年預(yù)算平衡情況：地方公共財(cái)政收入89440萬元，加上級(jí)轉(zhuǎn)移性收入242739萬元，加債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入10500萬元，加上年結(jié)余5380萬元，加調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金22400萬元，加調(diào)入資金40000萬元，一般公共預(yù)算收入安排410459萬元。當(dāng)年公共預(yù)算支出安排393473萬元，上解上級(jí)支出6486萬元，債務(wù)還本支出10500萬元，一般公共預(yù)算支出合計(jì)410459萬元，當(dāng)年預(yù)算收支平衡。
(四)一般公共預(yù)算支出安排情況
當(dāng)年支出安排393473萬元，具體按支出功能分類安排情況是：
1、一般公共服務(wù)支出安排62788萬元。
2、國(guó)防支出安排311萬元。
3、公共安全支出安排11214萬元。
4、教育支出安排68412萬元。
5、科學(xué)技術(shù)支出安排3449萬元。
6、文化體育與傳媒支出安排2567萬元。
7、社會(huì)保障和就業(yè)支出安排62265萬元。
8、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出安排34973萬元。
9、節(jié)能環(huán)保支出安排277萬元。
10、城鄉(xiāng)社區(qū)支出安排19636萬元。
11、農(nóng)林水支出安排56539萬元。
12、交通運(yùn)輸支出安排16828萬元。
13、資源勘探信息等支出安排2162萬元。
14、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出安排446萬元。
15、國(guó)土海洋氣象等支出安排2401萬元。
16、住房保障支出安排15575萬元。
17、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出安排1370萬元。
18、預(yù)備費(fèi)支出安排900萬元。
19、其他支出安排24338萬元。
20、債務(wù)付息支出安排7000萬元。
具體按支出經(jīng)濟(jì)分類安排情況是：
1、單位基本支出安排94245萬元，同口徑比上年增加773萬元。具體項(xiàng)目為：
（1）工資福利支出安排86135萬元，同口徑比上年增加4萬元。其中：
基本工資安排37802萬元，同口徑比上年減少131萬元，減少的主要原因是：財(cái)政應(yīng)負(fù)擔(dān)人員減少。
津補(bǔ)貼或績(jī)效工資安排21622萬元，同口徑比上年減少158萬元。減少的主要原因是：財(cái)政應(yīng)負(fù)擔(dān)人員減少。
社保繳費(fèi)安排16899萬元，同口徑比上年減少70萬元，主要原因是：工資總額減少導(dǎo)致繳費(fèi)基數(shù)變化。
住房公積金安排6466萬元，同口徑比上年減少14萬元，主要原因是：工資總額減少導(dǎo)致繳費(fèi)基數(shù)變化。
其他工資福利安排3346萬元，同口徑比上年增加377萬元。
�。�2）一般商品和服務(wù)支出安排7296萬元，同口徑比上年增加720萬元。
（3）對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出安排814萬元，同口徑比上年增加41萬元。增加的主要原因是：撫恤人員增加。
2、本級(jí)項(xiàng)目資金支出安排103257萬元。
3、列收列支支出安排18752萬元，比上年增加1364萬元，增加的主要原因：新增了財(cái)源建設(shè)專項(xiàng)和工業(yè)園區(qū)體制調(diào)整等。
4、預(yù)計(jì)省財(cái)政提前下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出151840萬元，比上年增加11355萬元。
5、上年結(jié)轉(zhuǎn)繼續(xù)安排項(xiàng)目支出25380萬元，比上年減少202萬元。
四、政府性基金預(yù)算收支情況
2022年我市納入政府性基金預(yù)算的項(xiàng)目有國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入、其他政府性基金收入3項(xiàng)，實(shí)行收支預(yù)算統(tǒng)一編制，并按文件要求加大與一般公共預(yù)算支出的統(tǒng)籌安排使用力度�；痤A(yù)算支出按“以收定支、收支平衡、項(xiàng)目管理、專款專用”的原則安排。
2022年我市政府性基金收入安排197000萬元，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入150000萬元(土地出讓收入80000萬元、耕地指標(biāo)交易收入70000萬元)、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入1000萬元、其他政府性基金收入46000萬元（含礦山40000萬元）。
市本級(jí)安排政府性基金收入197000萬元，加上年結(jié)余收入23000萬元，加上級(jí)政府基金補(bǔ)助收入1500萬元，減去上解支出100萬元，減去調(diào)出資金40000萬元，當(dāng)年政府性基金支出安排181400萬元。具體安排情況是：
(1) 城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出安排325萬元，安排建設(shè)局征收經(jīng)費(fèi)及部門預(yù)算支出325萬元。（2）國(guó)有土地使用權(quán)出讓支出安排64775萬元，具體支出項(xiàng)目是：①征地和拆遷補(bǔ)償支出21626萬元；②土地開發(fā)支出10000萬元；③土地出讓業(yè)務(wù)費(fèi)支出1000萬元，其中：國(guó)土局征收業(yè)務(wù)費(fèi)105萬元；④其他國(guó)有土地使用權(quán)出讓支出32149萬元，其中：政府隱性債務(wù)還本付息24200萬元（本金15700萬元、利息8500萬元）、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略專項(xiàng)1226萬元、垃圾滲透液處理運(yùn)營(yíng)費(fèi)340萬、污水處理運(yùn)營(yíng)費(fèi)495萬、公交一體化新車購(gòu)置還貸款687.6萬、專項(xiàng)債券付息5200萬。(3)其他政府性基金支出安排114800萬元，其中：化工企業(yè)退出專項(xiàng)100000萬，上年結(jié)轉(zhuǎn)需繼續(xù)安排的支出14800萬。（4）大中型水庫(kù)移民后期扶持支出安排1500萬元，安排移民相關(guān)支出1500萬元。
五、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況
2022年納入我市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的項(xiàng)目包括機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金等三項(xiàng)(工傷保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金預(yù)算納入岳陽市級(jí)預(yù)算管理)。社會(huì)保險(xiǎn)基金上年結(jié)余29699萬元，本年收入64503萬元，收入總計(jì)94202萬元。本年支出安排40866萬元，收支相抵，年末滾存結(jié)余53336萬元。具體分項(xiàng)目情況是：
機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，上年結(jié)余1519萬元，本年收入34833萬元，收入總計(jì)36352萬元，本年支出安排32025萬元，年末滾存結(jié)余4327萬元；失業(yè)保險(xiǎn)基金，上年結(jié)余1415萬元，本年收入409萬元，收入總計(jì)1824萬元。本年支出安排242萬元，年末滾存結(jié)余1583萬元；城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，上年結(jié)余26765萬元，本年收入12461萬元，收入總計(jì)39226萬元。本年支出安排8599萬元，年末滾存結(jié)余30627萬元。
六、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況
目前，我市原國(guó)有工商企業(yè)均已實(shí)施破產(chǎn)關(guān)閉改制，由于融資平臺(tái)公司還沒有全面完成市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型升級(jí)，不能列為市屬國(guó)有企業(yè)。因此，經(jīng)市委、市政府研究同意，我市暫不需編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。
七、其他事項(xiàng)
�。ㄒ唬╆P(guān)于部門預(yù)算編制基本情況說明
2022年我市部門預(yù)算編制基礎(chǔ)信息采集標(biāo)準(zhǔn)時(shí)點(diǎn)為2021年8月30日，人員編制、工資標(biāo)準(zhǔn)以市編辦和市人社局核定數(shù)為準(zhǔn)。2022年編制部門預(yù)算的單位184個(gè)，其中：一級(jí)預(yù)算單位75個(gè)（含14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處）、二級(jí)預(yù)算單位109個(gè)。財(cái)政核定預(yù)算人數(shù)11360人，其中：全額人員9405人(行政2016人，事業(yè)6575人，含視同全額算賬的差額和自籌814人)；差額人員441人(事業(yè)441人)；自籌人員1514人(事業(yè)1514人)。
(二)關(guān)于非稅收入說明
一是行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入和國(guó)有資產(chǎn)（資源）處置收入等全部繳入國(guó)庫(kù)，納入預(yù)算統(tǒng)籌安排，不再直接返還執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰單位和處置單位。二是單位超收收入或財(cái)政未核定征收計(jì)劃而實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)非稅收入，由單位提出申請(qǐng)并報(bào)政府領(lǐng)導(dǎo)研究同意后統(tǒng)籌安排。三是公務(wù)員及參公單位、財(cái)政全額供養(yǎng)事業(yè)單位財(cái)政最高安排40%用于彌補(bǔ)單位運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)不足及項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，經(jīng)費(fèi)自籌事業(yè)單位財(cái)政最高安排50%用于彌補(bǔ)單位運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)不足及項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)（特定單位除外）。
（三）關(guān)于規(guī)范財(cái)政資金管理
為進(jìn)一步規(guī)范資金管理，最大限度提高資金使用效率。一是強(qiáng)化監(jiān)管。財(cái)政部門負(fù)責(zé)全市各類專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理工作，其他業(yè)務(wù)主管部門按各自職責(zé)做好專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理工作。財(cái)政部門要推動(dòng)績(jī)效評(píng)價(jià)、資產(chǎn)管理、投資評(píng)審、財(cái)政監(jiān)督、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中支付與預(yù)算管理事前、事中、事后的有機(jī)結(jié)合，構(gòu)建“職責(zé)明晰、順暢有序、管理規(guī)范、監(jiān)督有力、運(yùn)轉(zhuǎn)高效”的財(cái)政專項(xiàng)資金監(jiān)管機(jī)制。二是嚴(yán)格用途。專項(xiàng)資金應(yīng)當(dāng)�？顚Ｓ�，任何單位和個(gè)人不得滯留、截留、挪用。三是科學(xué)分配。專項(xiàng)資金的分配應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公開、公平、公正、擇優(yōu)的原則，科學(xué)合理確定專項(xiàng)資金的分配方案、分配方法和分配數(shù)額。所有專項(xiàng)資金分配必須做到先有分配方案、后分配資金，壓縮資金分配的自由裁量權(quán)。四是合理整合。國(guó)家、省、岳陽市下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金，在不改變資金用途、渠道的前提下，不論額度大小，市財(cái)政可宏觀調(diào)控、整合，通過整合項(xiàng)目來整合資金，最大限度發(fā)揮上級(jí)項(xiàng)目資金的使用效益。五是規(guī)范審批。規(guī)范專項(xiàng)資金的分配審批程序，根據(jù)資金類型和額度，嚴(yán)格按照規(guī)定和權(quán)限報(bào)批。1、規(guī)范管理本級(jí)財(cái)政資金。已經(jīng)預(yù)算到單位到項(xiàng)目的本級(jí)財(cái)政資金，由市財(cái)政局局長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批；社會(huì)保障基金由市人社局商市財(cái)政局把關(guān)審批。嚴(yán)格無預(yù)算不列支，市政府秘書科中途不再接受部門單位資金報(bào)告，確因特殊情況需動(dòng)用預(yù)備費(fèi)和其他機(jī)動(dòng)資金的，須報(bào)請(qǐng)常務(wù)副市長(zhǎng)或市長(zhǎng)同意后，實(shí)行“一事一議”。2、規(guī)范管理上級(jí)專項(xiàng)資金。上級(jí)專項(xiàng)資金除政策性資金外（如社保、醫(yī)療、民政、惠農(nóng)補(bǔ)貼等），其他專項(xiàng)資金，在擬定資金分配方案和審批撥付流程中，都要結(jié)合市委市政府年初確定的重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)來合理整合資金，化解財(cái)政剛性支出壓力，騰出的財(cái)力重點(diǎn)用于民生及市委市政府實(shí)事項(xiàng)目。100萬以下指標(biāo)由項(xiàng)目主管部門商市財(cái)政局?jǐn)M定資金分配方案；100-300萬元以下指標(biāo)，由部門單位商財(cái)政提出分配方案或整合資金意見報(bào)分管副市長(zhǎng)初審后，再報(bào)常務(wù)副市長(zhǎng)批準(zhǔn)；300萬元以上指標(biāo)，在上級(jí)專項(xiàng)資金要求撥付時(shí)限內(nèi)，由市長(zhǎng)召集常務(wù)副市長(zhǎng)，分管副市長(zhǎng)，財(cái)政、發(fā)改部門及項(xiàng)目單位相關(guān)人員集體會(huì)商，形成資金分配或整合資金方案后予以撥付。
第二部分 2022年臨湘市政府預(yù)算相關(guān)表格
表一：2022年臨湘市一般公共預(yù)算收入預(yù)算表
表二：2022年臨湘市一般公共預(yù)算支出預(yù)算表
表三：2022年臨湘市一般公共預(yù)算本級(jí)支出預(yù)算表
表四：2022年臨湘市一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算表
表五：2022年臨湘市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表（分項(xiàng)目）
表六：2022年臨湘市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表（分地區(qū)）
表七：2022年政府性基金預(yù)算收入計(jì)劃安排表
表八：2022年臨湘市政府性基金收入預(yù)算表
表九：2022年臨湘市政府性基金支出預(yù)算表
表十：2022年臨湘市政府性基金本級(jí)支出預(yù)算表
表十一：2022年臨湘市政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表（分項(xiàng)目）
表十二：2022年臨湘市政府性基金轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表（分地區(qū)）
表十三：2022年臨湘市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算表
表十四：2022年臨湘市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出預(yù)算表
表十五：2022年臨湘市社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算表
表十六：2022年臨湘市社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算表
表十七：2021年臨湘市地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表
表十八：2021年臨湘市地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
表十九：2022年臨湘市一般公共預(yù)算收支平衡情況表（含稅收返還和轉(zhuǎn)移支付）
表二十：2022年臨湘市一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算表
第三部分 2022年臨湘市預(yù)算重要事項(xiàng)解釋說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2022年，省廳對(duì)下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算242739萬元，比上年增加14736萬元，增長(zhǎng)6.47%。其中：
（一）稅收返還
稅收返還6354萬元，與上年持平。其中：
增值稅稅收返還2985萬元;
消費(fèi)稅稅收返還8萬元;
所得稅基數(shù)返還683萬元;
成品油稅費(fèi)改革稅收返還965萬元;
其他稅收返還1713萬元;
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付192545萬元，比上年增加12694萬元，增長(zhǎng)7.06%，主要是因?yàn)槭d加大提前下達(dá)一般轉(zhuǎn)移支付力度。其中：
1、均衡性轉(zhuǎn)移支付42537萬元, 比上年增加772萬元，增長(zhǎng)1.85%，主要是2021年基數(shù)增加3547萬元;
2、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金18989萬元，比上年增加1922萬元，增長(zhǎng)11.26%，主要是2021年基數(shù)增加1988萬元;
3、結(jié)算補(bǔ)助2228萬元, 與上年持平；
4、企事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助1182萬元，與上年持平；
5、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入127609萬元。比上年增加10000萬元，增長(zhǎng)8.5%，主要是省廳加大一般性轉(zhuǎn)移支付額度。
（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付43840萬元，比上年增加2052萬元，增長(zhǎng)4.91%，主要是預(yù)計(jì)省財(cái)政提前下達(dá)資金增加。其中：
1、一般公共服務(wù)支出3090萬元, 與上年基本持平;
2、教育支出9300萬元, 與上年基本持平;
3、社會(huì)保障和就業(yè)9889萬元, 比上年增加775萬元，增長(zhǎng)7.84%，主要是預(yù)計(jì)省財(cái)政提前下達(dá)資金增加;
4、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育10050萬元, 與上年基本持平;
5、農(nóng)林水支出3360萬元, 與上年基本持平;
6、其他支出6848萬元, 與上年基本持平。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付縣級(jí)未到地區(qū)，所以專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付到地區(qū)為空表。
二、舉借政府債務(wù)情況
�。ㄒ唬┑胤秸畟鶆�(wù)限額余額情況
2021年，政府債務(wù)限額36.26億元，其中一般債務(wù)限額20.99億元，專項(xiàng)債務(wù)限額15.27億元。截止2021年底，地方政府債務(wù)余額36.18億元，其中一般債務(wù)余額20.91億元，專項(xiàng)債務(wù)余額15.27億元。2022年年初政府債務(wù)限額36.26億元，其中一般債務(wù)限額20.99億元，專項(xiàng)債務(wù)限額15.27億元；地方政府債務(wù)余額36.18億元，其中一般債務(wù)余額20.91億元，專項(xiàng)債務(wù)余額15.27億元。（因年初上級(jí)轉(zhuǎn)貸限額額度暫未下達(dá)，2022年年初政府一般項(xiàng)債務(wù)、專項(xiàng)債務(wù)限額與余額情況和2021年年末情況一致，暫無變動(dòng)）
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2021年，省轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額8.76億元，其中一般債務(wù)限額1.57億元，專項(xiàng)債務(wù)限額7.19億元，據(jù)此，發(fā)行一般債券1.57億元，專項(xiàng)債券7.19億元 ，分別是臨湘市2021年農(nóng)村人居環(huán)境整治建設(shè)項(xiàng)目1億元，臨湘市2021年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目（一期）2億元，臨湘市農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目1.31億元，臨湘市中心城區(qū)水污染防治工程2.88億元平均期限7年，平均利率3.7%.
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2021年償還地方政府債券本金1.57億元，其中一般債券1.57億元，專項(xiàng)債務(wù)0億元，支付地方政府債券利息0.9億元 ，其中一般債券利息0.62億元，專項(xiàng)債券利息0.28億元。
三、預(yù)算績(jī)效管理工作開展情況
�。ㄒ唬�、工作開展情況
1、全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理。
2021年績(jī)效目標(biāo)申報(bào)實(shí)現(xiàn)了與預(yù)算編制同申報(bào)、同審核、同批復(fù)。全市191家預(yù)算單位申報(bào)了部門整體支出績(jī)效目標(biāo)，169家預(yù)算單位申報(bào)了項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)審核工作繼續(xù)引入天釜、公眾、恒興會(huì)計(jì)事務(wù)所等3家第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)。
2、加強(qiáng)績(jī)效事中監(jiān)控。2021年我們計(jì)劃對(duì)8個(gè)項(xiàng)目資金進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，對(duì)157個(gè)項(xiàng)目資金進(jìn)行常規(guī)監(jiān)控，至今已完成100%，監(jiān)控結(jié)果已應(yīng)用
3、督促單位自評(píng)及財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)
2021年6--8月進(jìn)行了為期兩個(gè)月的績(jī)效自評(píng)檢查督促191家單位完成2020年自評(píng)并自行公開，對(duì)12家單位（項(xiàng)目）開展了重點(diǎn)抽查，督促1家單位整改并落實(shí)。十月份根據(jù)市政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示對(duì)小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金跟蹤績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)目前四家合作銀行共給88家小微企業(yè)發(fā)放的2.08億貸款開展了績(jī)效評(píng)價(jià)。
4、強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。
根據(jù)2020年度重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告涉及存在的問題與建議，督促1家預(yù)算單位對(duì)1個(gè)專項(xiàng)資金的使用情況落實(shí)整改；2021年全年共監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用2個(gè)，其中1個(gè)整改涉及項(xiàng)目資金201萬元。
5、積極配合省、市重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作
省廳對(duì)2020年度所有省級(jí)專項(xiàng)資金進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)，我市涉及14項(xiàng)專項(xiàng)資金，其中現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)4次。我股室積極協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)股室及相關(guān)主管部門、項(xiàng)目單位做好申報(bào)、自評(píng)、資料收集等迎接工作，并及時(shí)完成相關(guān)資料上報(bào)。在收到省財(cái)政廳下發(fā)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開展2018-2020年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》后，為了全面及時(shí)的落實(shí)省廳文件精神，我們迅速的制定了工作方案，召開了政府專項(xiàng)債券績(jī)效評(píng)價(jià)專題會(huì)，并邀請(qǐng)湖南省天釜會(huì)計(jì)師事務(wù)所參會(huì)就相關(guān)績(jī)效評(píng)價(jià)工作對(duì)項(xiàng)目單位進(jìn)行指導(dǎo)，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)按要求對(duì)近三年的專項(xiàng)債券6.2億進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)。
�。ǘ�、2022年工作打算
1、績(jī)效目標(biāo)管理全覆蓋。增加編報(bào)績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目和部門至所有預(yù)算單位
2、加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)審核和績(jī)效跟蹤監(jiān)控。市本級(jí)財(cái)政和預(yù)算部門都開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，推動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)績(jī)效管理工作；擴(kuò)大評(píng)價(jià)的項(xiàng)目數(shù)量和資金規(guī)模。
3、開展政策性績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)。本級(jí)財(cái)政部門對(duì)預(yù)算部門，預(yù)算部門對(duì)下屬單位都開展部門（單位）支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)試點(diǎn)；本級(jí)財(cái)政部門和有關(guān)預(yù)算部門都開展重大民生支出評(píng)價(jià)試點(diǎn)和企業(yè)使用財(cái)政性資金績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)。
4、結(jié)果應(yīng)用全面突破。所有評(píng)價(jià)結(jié)果都反饋給被評(píng)價(jià)單位，增強(qiáng)支出責(zé)任；實(shí)現(xiàn)績(jī)效報(bào)告及評(píng)價(jià)結(jié)果在本部門范圍內(nèi)的全面公開，擴(kuò)大向社會(huì)公開的范圍，強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督。建立評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合的激勵(lì)約束機(jī)制，完善預(yù)算績(jī)效管理，建立財(cái)政與審計(jì)全面預(yù)算績(jī)效管理工作協(xié)同聯(lián)動(dòng)機(jī)制。
四、三公情況說明
2022年度我市“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算1707.07萬元，2021年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算2150.8萬元，2022年比2021年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算減少443.73萬元，下降20.63%。具體情況如下：公務(wù)接待費(fèi)2022年預(yù)算數(shù)為963.81萬元，2021年預(yù)算數(shù)為1314.43萬元，2022年比2021年公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算減少350.62萬元，下降26.67%。公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)2022年預(yù)算數(shù)為742.26萬(其中：公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)0萬元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)742.26萬元)，2021年預(yù)算數(shù)為832.37萬元(其中：公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)84萬元，公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)748.37萬元)，2022年比2021年公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行算減少90.11萬元，下降10.83%。因公出國(guó)（境）費(fèi)用2022年預(yù)算數(shù)為1萬元，2021年預(yù)算數(shù)為4萬元，2022年比2021年因公出國(guó)（境）費(fèi)用預(yù)算減少3萬元，下降75%。2022年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算比2021年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算下降20.63%，主要原因是我市各單位按照中央、省委、省政府等要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，繼續(xù)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)。
五、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)情況說明
由于我市原國(guó)有工商企業(yè)均已實(shí)施破產(chǎn)關(guān)閉改制，目前，除融資平臺(tái)公司外，我市不存在市屬國(guó)有企業(yè)，因此，經(jīng)市政府研究同意，我市暫不需編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，已報(bào)人大審批通過。
第四部分 扶貧資金
一、2022年扶貧資金情況說明
2021年安排了財(cái)政扶貧資金2442.33萬元，用于行業(yè)幫扶資金562.03萬元，財(cái)政專項(xiàng)配套資金1566.3萬元，扶貧專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)314萬元。
2022年預(yù)算了1060萬元，用于行業(yè)銜接資金604萬元，財(cái)政專項(xiàng)配套資金300萬元，扶貧專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)156萬元。以上所有資金文件都通過政府門戶網(wǎng)站“轉(zhuǎn)移支付”公開（含扶貧資金完整的分配方案和相關(guān)政策辦法）。
二、財(cái)政扶貧資金相關(guān)政策辦法
1、臨湘市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《臨湘市財(cái)政扶貧資金管理辦法》的通知 （臨財(cái)農(nóng)[2017]22號(hào)）
2、關(guān)于印發(fā)《湖南省財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金管理辦法》的通知 （湘財(cái)農(nóng)〔2021〕10號(hào)）
三、財(cái)政扶貧資金分配明細(xì)
臨湘市扶貧專欄：http://www.zx2012.cn/24733/26657/36995/39229/39233/57965/index.htm
http://www.zx2012.cn/24733/26657/36995/39239/39240/index.htm