關于臨湘市2024年市級決算(草案)和2025年上半年預算執行情況的報告
一、2024年本級財政決算情況
（一）一般公共預算收支決算情況
2024年一般公共預算地方收入110373萬元，為年度預算的99.07%，較上年增長6.73%，加上上級補助收入276001萬元，債務轉貸收入59278萬元，調入資金40000萬元，動用預算穩定調節基金200000萬元，上年結余10030萬元，收入合計695682萬元；一般公共預算支出454680萬元，加上上解上級支出6905萬元，債券還本支出51895萬元，安排預算穩定調節基金170000萬元，結轉下年支出12202萬元，支出合計695682萬元，收支平衡。
2024年一般公共預算地方收入完成110373萬元，同比增加6960萬元，增長6.73%（其中:地方稅收收入完成80805萬元，占預算98.15%，同比增加4573萬元，增長6%；非稅收入完成29568萬元，占預算101.68%，同比增加2387萬元，增長8.78%）。需要說明的是：財政部門在編制年度預算時，稅收收入（分稅種）是在上年度實際完成數上平均調增，在執行過程中，受市場經濟環境影響，稅源發生結構性變化，導致部分稅種實際完成數較預算數發生較大變化。
按照《預算法》規定需要報告的其它重點事項：
1.市級預備費。市級預備費預算900萬元，累計支出890萬元，主要用于災害防治和社會應急事項支出，結存10萬元。
2.市級“三公”經費。2024年市級“三公”經費合計902萬元（其中：公務接待費425萬元，因公出國費用15萬元，公務用車運行維護費462萬元），上年同期為1136萬元，同比下降20.6%。市級“三公”經費減少，主要是各預算單位嚴格執行黨政機關帶頭“過緊日子”要求，厲行節約，從嚴控制“三公”經費支出。
3.市級預算穩定調節基金和周轉金。2023年年末穩定調節基金余額200000萬元，2024年調入使用穩定調節基金200000萬元，2024年年末安排預算穩定調節基金170000萬元，年末預算穩定調節基金余額為170000萬元。預算周轉金余額476萬元。
4.市級結轉資金。2024年市級一般公共預算結轉下年支出12202萬元，主要是上級年底下達的轉移支付以及還需繼續實施的項目支出等。
（二）政府性基金預算收支執行情況
2024年政府性基金收入99016萬元，加上上級補助收入37818萬元，上年結余28264萬元，專項債務轉貸收入141800萬元，收入合計306898萬元。政府性基金支出175580萬元，加上解上級支出111萬元，調出資金40000萬元，債務還本支出65250萬元，結轉下年支出25957萬元，支出合計306898萬元，收支平衡。
（三）國有資本經營預算收支執行情況
2024年國有資本經營預算上級補助收入11萬元，上年結余6萬元，收入合計17萬元。國有資本經營支出7萬元，結轉下年支出10萬元，支出合計17萬元，收支平衡。
（四）社會保險基金預算收支執行情況
2024年我市社會保險基金收入69332萬元。其中，保險費收入35367萬元，財政補貼收入33438萬元，利息、轉移收入等其他收入527萬元。社會保險基金支出55170萬元，其中，社會保險待遇支出53848萬元，轉移支出等其他支出1322萬元，當年收支結余14162萬元，年末滾存結余46774萬元。
（五）地方政府債務
2024年省核定我市地方政府債務限額為853980萬元，其中：地方政府一般債務限額244648萬元，地方政府專項債務限額609332萬元。截至2024年底，市級地方政府債務余額842110萬元,控制在省核定的債務限額853980萬元以內。截止2024年底，地方政府法定債務余額較上年增加139133萬元，增長19.79%，其中一般債務余額增加8883萬元，增長3.82%，專項債務余額增加130250萬元，增長27.82%。
（六）2024年預算執行效果及落實市人大決議情況
2024年，面對復雜嚴峻的外部環境和多重超預期因素沖擊，全市財政部門迎難而上、綜合施策，全面貫徹中央和省、市決策部署，對照市人大有關決議要求和市人大財經委、常委會預算工委審查意見，積極爭取中央財政在專項債等方面的有力支持，持續推動穩增長、促發展、防風險，為全市經濟社會穩健發展提供堅實財力支撐。
1.充分發揮財政效能，推動經濟持續回升向好。一是高質量爭資爭項。財政、發改及相關業務主管部門吃透中央政策措施的內涵要義，緊盯中央對地方各類轉移支付資金的落地方案，主動謀劃項目、儲備項目，市主要領導親自帶隊多輪赴省進京對接項目申報，各部門跑省進廳，全力以赴爭項目、爭資金。全年共爭取上級資金67.16億元，其中轉移支付資金52億元，政府債券資金15.16億元，我市爭資爭項工作在岳陽六縣市中排名第三。二是全力紓困解難。以我市釣具浮標、竹木、茶葉、糧油等特色產業為基礎，通過引導鼓勵企業參加海口消費展覽會等方式拓展銷量，幫助湖南瑞琦戶外業績回流500萬美元。同時倒逼電商產業升級，釣具電商、浮標電商銷售額年增速超過20%，浮標釣具日快遞發貨20多萬單。三是激發市場活力。對中小企業實行預留份額、評審中價格扣除等優惠政策。我市今年預算200萬元以下的貨物、服務項目和400萬元以下的工程項目全部重點面向中小企業采購，政府采購項目合同授予中小企業比率達到85%。
2.持續增進民生福祉,不斷增強群眾幸福感獲得感。一是民生實事可感可及。年度累計發放計生獎扶資金1941.72萬元，其中失獨家庭補貼333.9萬元，子女傷殘補貼105.16萬元；城鄉居民基本醫療保險人均財政補助標準新增30元，每人每年不低于670元；對我市254名殘疾兒童進行康復救助，救助資金275萬元，220戶困難殘疾人家庭進行無障礙改造，投入資金119萬元，確保了省政府重點民生實事順利驗收，保障了殘疾事業健康發展。二是教育惠民壓緊壓實。加大對義務教育家庭經濟困難寄宿生生活補助、中職學校享受免學費、中職教育國家助學金、普通高中國家助學金、普通高中學雜費等資助資金監管力度。全面開展教育資助資金檢查，嚴格規范學生資助政策執行。三是惠農保障落深落細。通過惠農補貼申報公示到位，層層審核審批到位，資金撥付打卡發放到位，部門職責明確到位，嚴格落實惠農補貼資金監管責任。高效推進農業保險工作，財政投入4539.79萬元，實現種植業、養殖業、林業全覆蓋，在面對洪澇災害時，人保財險等五大主力金融機構速賠4520.42萬元，及時挽救農民損失，助力復產復工。
3.強化財政改革創新，提升財政科學管理水平。一是稅費精誠共治合力升級。會同稅務部門制定了《臨湘市稅費精誠共治工作實施方案》，進一步明確細化工作目標和責任，整合涉稅部門的財稅綜合信息資源，杜絕稅收征管的“跑、冒、滴、漏”，2020年至2024年通過平臺預警共計增收12552萬元。二是電子票據改革有序推進。實施非稅收入收繳電子化是臨湘財政為民辦實事重點項目之一，全面推動臨湘市人民醫院、中醫院、婦幼保健院、二醫院、精神病院等5家醫療機構和各鄉鎮衛生院實施電子醫療票據改革，推送下載使用電子票據10萬余份，實現了從手機掛號、線上交費到電子票據推送等“一站式”互聯網醫療服務。三是全面規范賬戶管理。清理不符合財政專戶規定的賬戶、久懸賬戶及政策已到期賬戶共計51個；對全市預算單位工會賬戶、食堂賬戶、其他實有資金賬戶等共計377個賬戶開展全面清理行動，督促單位撤銷政策到期及不合規賬戶，收回其他實有資金賬戶沉淀資金12523萬元。出臺《關于進一步規范財政代管預算單位資金管理的通知》等制度，加強預算單位銀行賬戶管理，確保資金存放安全。
4.統籌發展和安全,有序有效防范化解重點領域風險。一是守住債務風險底線。2024年實際安排本級財力6371.78萬元償還我市到期的一般債券和專項債券本金，沒有發生一筆逾期債務，我市政府債務相關余額全部在我市法定債務限額以內，圓滿完成省財政廳要求退出兩家平臺公司的工作任務。二是守住“三保”風險底線。始終把“三保”支出放在首位，全年共完成“三保”支出216406萬元，其中：保工資106670萬元，保運轉6212萬元，保基本民生103524萬元。保障標準略高于國標，牢牢守住了“三保”風險底線。三是守住庫款運行底線。運用庫款預測預警監控加強了對庫款運行情況的統計和分析，庫款保障堅持做到了日監控、周研判、月分析，準確掌握庫款流入、流出和余額總體變動情況，我市全年庫款保障水平系數始終維持在0.3-0.8合理區間，確保了財政平穩運行。
二、2025年上半年財政預算執行情況
2025年上半年我市一般公共預算地方收入完成67521萬元，占年初預算的58.82%，同比減少1889萬元，下降2.72%，基本實現“雙過半”預期目標。其中：地方稅收收入完成30048萬元，占年初預算的35.76%，同比減收12870萬元，下降30%；非稅收入完成37473萬元，占年初預算的121.86%，同比增加10982萬元，增長41.45%。一般公共預算支出累計完成204067萬元，同比減少2220萬元，下降1.08%。“三保”支出得到了有力保障，政府債務還本付息無風險，庫款保障系數基本維持在合理區間，確保了財政資金鏈安全。（詳見附表）
2025年上半年政府性基金收入完成40415萬元，同比增加57039萬元（因2024年國有土地使用權出讓收入退庫-24000萬元，政府性基金收入為負數，增幅無法計算）。政府性基金支出完成106373萬元，同比增加27714萬元，增長35%。
2025年上半年我市社會保險基金收入42399萬元。其中，保險費收入17865萬元，財政補貼收入24123萬元，利息、轉移收入等其他收入411萬元。社會保險基金支出29522萬元，其中，社會保險待遇支出29024萬元，轉移支出等其他支出498萬元，截止2025年6月底收支結余12877萬元。
同時,我們也清醒地認識到,預算執行和財政管理中還存在一些困難和問題,主要包括:財政收支總體上仍處于緊平衡狀態，各領域支出增長剛性不斷增強，預算平衡難度加大；受房地產、土地市場持續低迷影響，財政收支矛盾突出，“三保”壓力較大；有些部門和單位預算績效管理主體責任落實不夠到位，績效管理質量和結果運用還有待提升；債務負擔較重，債務風險不容忽視等等。對此,我們高度重視,將積極采取措施加以解決。
三、下半年重點工作
下半年是完成全年各項任務目標的關鍵時期。我們將按照市委、市政府決策部署，在人大及其常委會監督指導下，不斷優化資金資源配置，全面加強財政科學管理，更好統籌發展和安全，持續提升財政政策效能和資金使用效益，為全市經濟社會高質量發展提供有力保障。重點做好以下工作：
（一）加強財源建設,推動財政收入擴量提質。一是緊盯全年目標任務。2025年我市一般公共預算地方收入目標為增長3.5%，達到114788萬元。根據確定的年度收入目標任務，做好全年經濟稅收形勢分析和預測，壓緊征管部門的征管責任，征管部門將任務進行分解，到人到月。二要強化收入組織工作。進一步加強財稅聯動，及時查找收入組織可能面臨的主要風險點和增收潛力點，從新增稅源、堵漏增收、壓減舊欠上做文章。三是依法依規加強征管。構建財稅橫向貫通的收入組織機制,建立重點稅源企業跟蹤服務機制,加快推進財稅信息共享平臺建設,加強罰沒收入、國有資源(資產)有償使用收入等重點項目監測,推動財政收入量質齊升。
（二）強化支出保障,確保財政運行安全平穩。一是嚴格預算執行。嚴格執行年初市人大批準的預算，嚴把預算關口，嚴禁超預算無預算撥款，嚴格執行各項經費開支標準，合理安排支出順序，優先保障“三保”和地方政府債務還本付息等剛性支出，對人員工資績效、機構運轉經費等支出根據部門預算執行序時進度足額保障，將“過緊日子”思想貫徹到預算執行全過程。二是提質民生支出。落實好中央經濟工作會議和全國兩會提出的“適度加力、提質增效”工作要求。統籌財力優先落實好“保工資、保運轉、保基本民生”要求，加大對保市場主體、居民就業等當前緊急工作支持，全力支持中央、省、市各項重點工作和目標任務繼續推進社會保障和就業、教育、農林水、交通運輸等工作確保投向民生領域的資金占總支出比重始終穩定在合理水平。按照上級文件要求，落實生育補貼發放政策和學前一年幼兒園兒童免除保育教育費資金保障。三是守牢風險底線。統籌好地方債務風險化解和穩定發展，進一步落實一攬子化債方案，落實主體責任，統籌資金、資產、資源和政策措施加快化債進度。加強跨部門聯合監管，加強債務風險源頭管控，堅決遏制化債不實和新增隱性債務。分類推動融資平臺改革轉型，依法依規厘清政府和企業權責。完善專項債券管理制度，強化項目資產管理、收入歸集，確保按時償還、不出風險。
（三）堅持科學管理，從嚴強化財經紀律約束。一是牢固樹立過“緊日子”思想。堅決落實新修訂的《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，健全過緊日子長效機制，研究制定相關領域過緊日子支出事項清單，騰出更多財政資源用于保民生、促發展。二是加強財會監督。進一步完善財會監督體系和工作機制，依法依規加強對機關、企事業單位等的財政、財務、會計活動的監督。推動財會監督與紀檢監察、巡視巡察、人大、審計等其他各類監督貫通協調，形成監督合力。加大重點領域財會監督力度，圍繞財經領域的主要矛盾和突出問題，組織財會監督專項行動，加強對違法違規行為的處理處罰和通報曝光，推動黨中央、國務院決策部署及市委、市政府工作要求有效貫徹落實，切實讓財經紀律“長牙”“帶電”。三是扎實開展“強基固本”行動。主要采取自查和核查相結合的方式，通過對銀行賬戶清理規范、會計基礎工作夯實、鄉鎮財政規范整治，對發現的問題進行整改落實，并進行舉一反三、標本兼治，建立健全財政基礎管理的長效機制。
