臨湘市接待服務中心2021年度公車服務

平臺經費支出績效評價報告書

評價類型：實施過程評價□       完成結果評價☑

專項名稱    2021年度公車服務平臺經費                                                                                

主管單位   臨湘市接待服務中心                               

預算部門   臨湘市財政局                        

評價機構   湖南公眾會計師事務所有限公司        

評價時間   2021年1月1日-2021年12月31日                                         

報告日期：  2022年7月18日   

湖南公眾會計師事務所有限公司

HUNAN GONGZHONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.LTD

湘公會司績字（2022）第009號

臨湘市接待服務中心2021年度公車服務

平臺經費支出績效評價報告

臨湘市財政局：

我們接受臨湘市財政局的委托，根據臨湘市財政局《關于開展2021年市本級財政支出項目重點績效評價工作的通知》的要求，于2022年6月25日-2022年7月1日，對臨湘市接待服務中心2021年度公車服務平臺經費支出情況開展了績效評價工作，現將情況匯報如下：

一、基本情況

（一）單位基本情況

1、機構設置：臨湘市接待服務中心設有接待辦公室、綜合管理辦公室、財務室和公務用車管理中心。

2、職能職責：臨湘市接待服務中心是臨湘市委市人民政府的組成部門，主要負責臨湘市委、市人民政府、市人大、市政協等單位的重大接待工作、管理全市集中管理的公務用車和市主要領導安排的其他工作。

（二）預算資金基本情況

臨湘市財政局根據臨湘市接待服務中心2021年度公車服務平臺經費申請，報臨湘市人大批復，安排2021年度臨湘市公務接待中心公車平臺經費500萬元。

（三）預算支出績效目標完成情況

臨湘市公務接待中心2021年公車服務平臺經費，預算資金金額500萬元，實際到位資金金額530.8萬元，實際支出金額630萬元。公務用車服務平臺，基本實現了按照中共中央厲行節約、反對浪費的要求，堅持社會化、市場化方向，推進公車改革，合理有效配置公務用車資源，創新公務交通分類提供方式，保障公務出行，降低行政成本，推進廉潔型機關和節約型社會這一目標。為全市公務出行創造了相對便利、安全的環境，滿足各級單位的用車需要，保障公務出行，降低行政成本。

二、績效評價工作情況

（一）績效評價目的

通過對臨湘市公務接待中心2021年度公車服務平臺經費支出項目的預算配置、執行、管理和資產管理、履職情況開展重點績效考評，達到強化預算績效責任，提高財政資金配置和使用效益，實現政府公共目標，為決策部門制定政策依據、改進財政預算支出管理提供有價值的依據。

（二）專項資金評價依據

1、《中華人民共和國預算法》

2、財政部《財政支出績效評價管理辦法》（財預（2011）285號）

3、湖南省人民政府《關于全面推進預算績效管理的意見》（湘政發【2012】33號）

4、《湖南省人民政府關于深化預算管理制度改革的實施意見》（湘政發【2015】8號）

5、《湖南省財政廳關于印發<湖南省預算支出績效目標管理辦法>的通知》（湘財績【2020】6號）

6、《湖南省財政廳關于印發<湖南省預算績效支出績效評價管理辦法>的通知》（湘財績函【2020】7號）

7、臨湘市財政局《關于開展2021年市本級財政支出項目重點績效評價工作的通知》（臨財績[2022] 15號）

（三）績效評價原則、評價指標體系、評價方法

績效評價原則：公開、公平、公正和綜合分析原則。

評價指標體系：共性指標依據專項資金的設立、申請、決策、管理過程的特點制定符合該專項資金的評價指標；個性指標根據該專項資金的實際情況和具體實施的過程及結果效應，制定符合該專項資金相應的個性指標，最終完善該項目的評價指標體系。

評價方法：主要采用因素分析法、成本效益分析法、比較法等方法。檢查和評價，采取審閱項目文件、驗收資料、查閱賬簿憑證、財務資料、實地查看等多種方法，結合該項目自評自查，認真仔細地對該項目2021年度公車服務平臺經費支出的管理和使用、對專項資金效益進行客觀、真實的檢查和評價。

（三）績效評價工作過程

1、成立績效評價工作小組。接受委托后，我所成立了績效評價工作小組，抽調了3名績效評價工作經驗豐富的工作人員，進行了前期培訓和業務督導。

2、收集相關資料，熟悉掌握相關信息。在前期準備中，評價小組從臨湘市財政局收集了政策依據、專項資金辦理辦法、項目申報和評審辦法、指標文件等，并從有關部門、互聯網等途徑獲取相關資料信息，熟悉并了解專項資金的性質和績效目標。

3、開發績效評價框架。確定績效目標，明確績效指標后，根據專項資金的項目特點進行分析，設計專項資金的基礎數據表，根據基礎數據要能反映或計算出評價指標的原則，確定要取得哪些數據。編制好績效評價指標及打分表、基礎數據表。

4、對各指標進行整理分類、篩選和優化。評價小組針對關鍵評價問題，首先根據其內容收集和采集所需資料，并對此進行分類整理，選取績效評價指標；然后按各指標的內在因果、隸屬等邏輯關系進行分解，對各指標進行整理分類、篩選和優化，消除了各指標間的重復、交叉、矛盾等現象。

5、與主管單位溝通，對框架達成共識。評價小組認真聽取主管單位的意見和建議，對框架進行了修訂，最終達成了共識。制定實施方案，合理分解安排任務。

6、設計問卷調查與訪問對象。框架設計完成后，根據資金特點和指標內容設計了“問卷調查”。根據問題，提出了面訪對象，面訪對象包括項目管理單位工作人員、項目直接相關人員代表。

7、績效評價實施過程。評價設計過程階段結束后，評價小組隨即進入評價實施過程：召開進場會→下發績效評價工作方案和基礎數據表→收集自評報告及基礎數據表→提前通知現場評價對象→按計劃現場評價及取證→編制現場評價工作底稿→實地調研、發放問卷調查→獲取現場評價工作回執→整理資料匯總數據→撰寫績效評價報告。

8、績效評價的客觀性。檢查專項項目及使用的資金到達實施單位，具有真實性。能充分反映專項資金帶來的社會、經濟、持續發展等方面的影響。因此，本次績效評價指標中的項目完成率指標所進行的分析、評分較為準確客觀。

三、預算支出主要績效及評價結論

（一）預算支出績效

2021年度，臨湘市公務接待服務中心安排公車服務平臺經費專項資金為500萬元，實際撥付金額為530.8萬元，實際支出資金金額為563萬元。公車服務平臺項目預算專項資金，保障了2021年度臨湘市公車服務平臺的正常運營和管理，基本實現了預定的績效目標。

（二）評價結論

臨湘市公車服務平臺經費項目，根據現場評價，項目已經完成，按照績效評價基本指標體系和項目情況，評價得分92分，評價等級為“優”。

四、績效評價指標分析

（一）專項資金和項目績效目標的設定情況

1、根據臨湘市財政局關于下達2021年度臨湘市公車服務平臺經費的通知文件，下達專項資金。

2、項目績效目標量化為具體的績效指標和標準細化尚存不足，基本能與績效目標相關聯，基本能反應績效目標的可實現程度。

3、預算資金規模與績效目標之間不相匹配，要完成既定績效目標，資金規模略小，導致為完成預定目標，實際支出超出了預算金額。

4、專項資金的長期和年度績效目標完成情況好。

（二）專項資金安排與使用管理情況

1、項目安排不存在“散、小、亂”的情況，不存在多頭申報、重復安排資金的情況。

2、公車服務平臺經費項目立項符合專項資金管理辦法和年度申報條件，申報材料完善，能對接待服務中心公車服務平臺基本情況、資金分配、資金主要用途、項目效益分析有較詳細說明。

3、臨湘市公務接待中心按要求履行了項目實施的日常管理，所有建設項目均按政府采購法等相關要求實施了“政采云”電子賣場采購或公開招投標采購。

4、臨湘市公務接待中心財務制度較健全，會計核算規范，資金管理嚴格，能嚴格按計劃使用資金，能按時按量完成項目制作任務，無將資金改變用途、浪費行為、擠占挪用或套取資金的現象。但存在一定的資金缺口問題。

（三）專項資金績效情況

1、專項資金使用情況

公車服務平臺經費共500萬元，完全公務接待中心公務車輛購置、公車維修保養、公車運營支出及公車服務平臺人員合理費用支出。

2、專項資金績效情況

2021年，本級財政預算公車服務平臺經費500萬元，調整后為530.8萬元，實際支出563萬元。公車服務平臺經費項目的經濟性上，項目在實施過程中，嚴格控制經費支出，保證財政資金安全有效使用。在項目的效率性上，所有服務車輛均能按時出行，滿意度較高，合理有效的配置了公務用車資源。在項目的有效性上，通過做好車輛日常維護、牢固安全第一的思想，不得私自出車，堅持勤儉節約，避免浪費，控制成本。公車服務平臺經費基本上完成了預算績效目標。

（四）專項資金政策環境適應情況

公務用車改革，成立公務用車服務平臺，有利于為全市公務出行創造了相對便利、安全的環境，滿足各級單位的用車需要，保障公務出行，降低行政成本。

五、存在的問題

1、預算資金規模與績效目標之間不相匹配，要完成既定績效目標，資金規模略小。

2、項目管理制度有待進一步完善。

六、建議

1、切實強化項目資金預算，將項目預算細化與量化，使財政資金產生最佳的效益和效率。

2、從人員和輛方面不斷完善項目績效管理制度。

附件：

臨湘市公務接待中心公車服務平臺經費績效評價指標打分表

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電話：0730-8841715                    中國注冊會計師：

地址：中國•湖南                       2022年7月18日

公車財政支出項目績效評價指標打分表.xlsx