目 錄
第一部分 2021年部門預算說明
一、部門基本概況
（一）職能職責
（二）機構設置
二、部門預算單位構成
三、部門收支總體情況
（一）收入預算
（二）支出預算
四、一般公共預算撥款支出
（一）基本支出
（二）項目支出
五、政府性基金預算支出
六、其他重要事項的情況說明
（一）機關運行經費
（二）“三公”經費預算
（三）一般性支出情況
（四）政府采購情況
（五）國有資產占有使用及新增資產配置情況
（六）預算績效目標說明
七、名詞解釋
第二部分 2021年部門預算表
1、部門收支總體情況表
2、部門收入總體情況表
3、部門支出總體情況表
4、部門支出總表（按部門預算經濟分類）
5、部門支出總表（按政府預算經濟分類）
6、基本支出預算明細表-工資福利支出（按部門預算經濟分類）
7、基本支出預算明細表-工資福利支出（按政府預算經濟分類）
8、基本支出預算明細表-商品和服務支出（按部門預算經濟分類）
9、基本支出預算明細表-商品和服務支出（按政府預算經濟分類）
10、基本支出預算明細表-對個人和家庭的補助（按部門預算經濟分類）
11、基本支出預算明細表-對個人和家庭的補助（按政府預算經濟分類）
12、財政撥款收支總體情況表
13、一般公共預算支出情況表
14、一般公共預算基本支出情況表
15、一般公共預算基本支出預算明細表-工資福利支出（按部門預算經濟分類）
16、一般公共預算基本支出預算明細表-工資福利支出（按政府預算經濟分類）
17、一般公共預算基本支出預算明細表-商品和服務支出（按部門預算經濟分類）
18、一般公共預算基本支出預算明細表-商品和服務支出（按政府預算經濟分類）
19、一般公共預算基本支出預算明細表-對個人和家庭的補助（按部門預算經濟分類）
20、一般公共預算基本支出預算明細表-對個人和家庭的補助（按政府預算經濟分類）
21、政府性基金預算支出情況表（按部門預算經濟分類）
22、政府性基金預算支出情況表（按政府預算經濟分類）
23、納入專戶管理的非稅收入撥款預算分類匯總表（按部門預算經濟分類）
24、納入專戶管理的非稅收入撥款預算分類匯總表（按政府預算經濟分類）
25、一般公共預算撥款--經費撥款預算表（按部門預算經濟分類）
26、一般公共預算撥款--經費撥款預算表（按政府預算經濟分類）
27、專項資金預算匯總表
28、2021年“三公”經費預算公開表
29、整體支出績效目標表
30、項目支出績效目標表
31、政府采購預算表
32、整體支出績效目標表（附表）
注：以上部門預算報表中，空表表示本部門無相關收支情況。
第一部分 部門預算說明
一、部門基本概況
（一）職能職責
1、貫徹執行中央關于審計工作的方針政策和法律法規，制定并組織實施全市審計工作發展規劃和專業領域審計工作規劃。
2、主管全市審計工作。
3、向市委審計委員會提出年度市級財政預算執行和其他財政收支情況的審計報告。
4、按照審計事項，出具審計報告，在法定職權范圍內作出審計決定。
5、按規定對市管領導干部及其他單位主要負責人經濟責任審計和自然資源資產離任審計。
6、組織實施對國家財經法律法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理及國有資產管理使用等與國家財政收支有關的特定事項的專項審計調查。
7、負責上級審計機關授權的審計項目和專項審計調查項目的實施。
8、依法檢查審計決定執行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或市政府裁決中的有關事項。協助配合有關部門查處相關重大案件。
9、指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監督對象的單位出具的相關審計報告。
10、完成市委、市政府交辦的其他任務。
（二）機構設置
1.辦公室
2.財務股（加掛人事股牌子）
3.法規股
4.財政金融審計股
5.固定資產投資審計股
6.行政事業審計股
7.農林水審計股
8.經貿審計股
9.黨政領導干部經濟責任審計股
10.審計信息中心
二、部門預算單位構成
臨湘市審計局只有本級，沒有其他預算單位，因此本年度部門預算僅含本級部門預算。
三、部門收支總體情況
（一）收入預算：包括一般公共預算、政府性基金、國有資本經營預算等財政撥款收入，以及經營收入、事業收入等單位資金。2021年本部門收入預算595.66萬元，其中，一般公共預算撥款595.66萬元，政府性基金預算撥款0萬元，國有資本經營預算撥款0萬元，納入專戶管理的非稅收入0萬元。因為本單位2021年沒有政府性基金預算撥款、國有資本經營預算收入和納入專戶管理的非稅收入撥款收入，也沒有使用政府性基金預算撥款、國有資本經營預算收入和納入專戶管理的非稅收入撥款安排的支出，所以公開的附件21、22、23、24表均為空。本單位沒有撫恤費，所以對個人和家庭的補助為0，附件10、11、19、20表均為空。收入較去年減少7.9萬元，主要是項目收入減少。
（二）支出預算：2021年本部門支出預算595.66萬元，其中，一般公共服務543.14萬元，公共安全0萬元，教育0萬元，科學技術0萬元，社會保障和就業支出30.01萬元，住房保障支出22.51萬元。支出較去年減少7.9萬元，主要是項目支出減少。
四、一般公共預算撥款支出
2021年本部門一般公共預算撥款支出預算595.66萬元，比2020年減少7.9萬元，主要是審計項目支出減少。其中，一般公共服務支出543.14萬元，占91.18%；公共安全支出0萬元，占0%；社會保障和就業支出30.01萬元，占5.04%；住房保障支出22.51萬元，占3.78%。
具體安排情況如下：
1. 一般公共服務支出（類）審計事務（款）行政運行（項）2021 年預算數為543.14 萬元，比 2020 年減少8.26萬元，降低1.5%。主要是審計項目支出減少。
2. 社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款） 機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）2021 年預算數為30.01萬元，比 2020 年增加減少0.2萬元，增長0.67%。主要是工資津補貼晉級社保繳費基數調增。
3. 住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金 （項）2021 年預算數為22.51萬元，比 2020 年增加0.16萬元，增長0.71%。主要是工資津補貼晉級公積金繳費基數調增。
（一）基本支出：2021年本部門基本支出預算數372.66萬元，主要是為保障部門正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括用于基本工資、津貼補貼等人員經費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等公用經費。其中：人員經費288.05萬元，人員經費用于基本工資、津貼補貼、獎金、績效工資、職工基本醫療保險、公務員醫療補助繳費、其他社會保障繳費、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金、住房公積金、醫療費、伙食補助費、其他工資福利支出、附加性支出及撫恤金等；公用經費84.61萬元，公用經費用于辦公費、日常印刷費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、因公出國（境）費、差旅費、日常維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費、其他一般商品和服務支出、稅金及附加費用、業務委托費、專用材料費、手續費、咨詢費。支出較上年增加4.1萬元，增長1.11%，主要原因是工資福利費支出標準調增。
（二）項目支出：2021年本部門項目支出預算223萬元，主要是部門為完成特定行政工作任務或事業發展目標而發生的支出，包括有關事業發展專項、專項業務費、基本建設支出等，其中：財政財務收支審計經費支出93萬元，主要用于本級財政預算執行和其他財政收支審計等方面；政府投資基本建設審計專項支出80萬元，主要用于政府重點投資建設項目審計等方面；經濟責任審計工作經費支出20萬元，主要用于領導干部經濟責任審計等方面；非稅收入征收成本30萬元，主要用于非稅收入征收等方面。支出較上年減少12萬元，降低5.11%，主要原因是壓縮一般性支出保障重點項目和民生支出。
五、政府性基金預算支出
2021年度本部門無政府性基金安排的支出。
六、其他重要事項的情況說明
（一）機關運行經費：2021年本部門機關本級等 1 家行政事業單位的機關運行經費84.61萬元，比上年預算減少0.67萬元，下降0.79%，主要是公務員退休公務交通補貼預算減少。
（二）“三公”經費預算：2021年本部門機關本級等1家行政事業單位“三公”經費預算數為4萬元，其中，公務接待費4萬元，公務用車購置及運行費0萬元（其中，公務用車購置費0萬元，公務用車運行費0萬元），因公出國（境）費0萬元。2021年“三公”經費預算較2020年減少1萬元，主要是本單位落實過“緊日子”要求、加強經費管理、嚴肅財經紀律、厲行節約。
（三）一般性支出情況：2021年本部門會議費預算2萬元，擬召開臨湘市內部審計工作等會議，人數70人，內容為各行政事業單位內部審計工作；培訓費預算3萬元，擬開展計業務培訓，人數100人，內容為對審計業務人員進行審計業務專題培訓。未計劃舉辦節慶、晚會、論壇、賽事活動。
（四）政府采購情況：2021年本部門政府采購預算總額 50萬元，其中，貨物類采購預算21萬元；工程類采購預算 20萬元；服務類采購預算9萬元。詳見預算公開表格中的政府采購預算表（表31）
（五）國有資產占用使用及新增資產配置情況：截至2020年12月底，本部門共有公務用車0輛，其中，機要通信用車0輛，應急保障用車0輛，執法執勤用車0輛，特種專業技術用車0輛，其他按照規定配備的公務用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺，單位價值100萬元以上專用設備0臺。2021年擬新增配置公務用車0輛，其中，機要通信用車0輛，應急保障用車0輛，執法執勤用車0輛，特種專業技術用車0輛，其他按照規定配備的公務用車0輛；新增配備單位價值50萬元以上通用設備0臺，單位價值100萬元以上專用設備0臺。
（六）預算績效目標說明：
重點項目預算的績效目標：2021年本級重點項目資金（30萬元及以上）預算數為203萬元，其中：財政財務收支審計經費支出93萬元，比2020年減少7萬元，降低7%。主要原因是：壓縮一般性支出保障重點項目和民生支出。政府投資基本建設審計專項支出80萬元，比2020年減少2萬元，降低2.44%。主要原因是：壓縮一般性支出保障重點項目和民生支出。非稅收入征收成本30萬元，與上年持平。
部門整體支出績效目標:本部門所有支出實行績效目標管理。納入2021年部門整體支出績效目標的金額為595.66萬元，其中，基本支出372.66萬元，項目支出223萬元。
詳見附表中預算公開表格中的整體支出績效目標表、項目支出績效表、整體支出績效目標附表（表29、30、32）
七、名詞解釋
1、機關運行經費：是指各部門的公用經費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用資料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
2、“三公”經費：納入縣財政預算管理的“三公“經費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等等支出。
第二部分 2021年部門預算表
