目錄
第一部分 概況
一、主要職能
二、機構設置
第二部分 2018年度部門決算表（見附表）
一、收入支出決算公開表
二、收入決算公開表
三、支出決算公開表
四、財政撥款收入支出決算公開表
五、一般公共預算財政撥款收入支出決算公開表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算公開表
七、一般公共預算財政撥款“三公” 經費支出決算公開表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算公開表
第三部分 2018年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費決算情況說明。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
九、預算績效情況說明
十、其他重要事項情況說明
第四部分 名詞解釋
一、收入科目
二、支出科目
三、年末結轉和結余
四、“三公”經費
第五部分 附件
第一部分
臨湘市財政局概況
一、主要職能
臨湘市財政局主要負責組織貫徹執行國家財稅方針政策，擬訂和執行本市財政、稅收的中長期發展規劃和改革方案；參與擬訂各項縣域經濟政策；提出運用財政政策實施本市財政調控和綜合平衡社會財力的建議。貫徹落實國家有關財政政策，擬訂財政規范性文件；編制本市年度財政預算草案，編報財政總決算，審核批復部門（單位）年度預決算；根據年度財政預算安排，管理本市各項財政收入；組織擬訂國庫管理制度，負責政府采購監督和投資評審、國有資產管理；負責全市財政公共支出管理；負責統一管理政府性債務；負責全市財政支農扶貧資金管理工作；負責管理全市會計工作；負責監督檢查財稅方針政策、法律法規的執行情況；負責完成市政府交辦的其他事項。
二、機構設置
(一)內設機構設置。
從預算單位構成看，臨湘市財政局部門決算包括局機關本級決算。本單位內設辦公室、財政監督股、政府采購監督股、重點財務管理中心、非稅收入服務中心、國有資產服務中心、工資統發中心、國庫集中支付中心、經建股、教科文、金融債務股、績效評價股、紀檢室、會管股、農業股、稅政法規股、社保股、投資評審、外經股、鄉鎮財政服務中心、信息股、行政政法股、預算股、政工股、綜合改革辦、綜合計劃股、黨建辦等27個股室。
（二）決算單位構成。
臨湘市財政局單位2018年部門決算匯總公開單位構成包括：局機關本級決算，含1個二級機構礦產資源征收管理局，2019年部門決算公開不包括二級機構，單獨公開。
第二部分 臨湘市財政局2018年度部門決算表（見附表）
第三部分 臨湘市財政局2018年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2018年度收、支總計2,335.9萬元，與2017年相比，收、支總計增加1.35萬元，增長0.06%。主要原因是正常浮動。
二、收入決算情況說明
2018年收入2,318.89萬元，其中：其中：財政撥款收入2318.89萬元，占100%。上級補助收入0萬元，占0%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。
三、支出決算情況說明
本年支出合計2,234.5萬元，其中：基本支出1,814萬元，占本年總支出81.18%。項目支出420.5萬元，占本年總支出18.82%。上繳上級支出0萬元，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2018年度財政撥款收、支總計2335.9萬元，與2017年相比，財政撥款收、支總計各增加1.35萬元，增長0.06%。主要原因是正常浮動。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）一般公共預算撥款支出總體情況
2018年度財政撥款支出2234.5萬元，占本年支出合計的100%。與2017年度相比，比上年減少83萬元，減少3.58%。主要原因是:嚴格按照上級要求壓縮公用經費支出，厲行節約。
（二）一般公共預算撥款支出決算結構情況
一般公共預算撥款支出2234.5萬元，主要用于以下方面：一般公共服務支出1752.26萬元，占78.42%。教育支出3萬元，占0.13%。社會保障和就業支出14.31萬元，占0.64%。農林水支出405.68萬元，占18.16%。住房保障支出59.25萬元，占2.65%。
（三）一般公共預算撥款支出決算具體情況
2018年度財政撥款支出年初預算為1796萬元，支出決算為2,234.5萬元，完成年初預算的124%。支出決算大于年初預算的主要原因是本年度內部門增人增資方面的原因。其中：
按功能科目分類：1、一般公共服務支出（類）財政事務（款）行政運行（項）：年初預算為898.65萬元，支出決算為921.5萬元，完成年初預算的102.54%。決算數大于預算數的主要原因是：增人增資。
2、一般公共服務支出（類）財政事務（款）一般行政管理事務（項）：年初預算為690萬元，支出決算為420.5萬元，完成年初預算的60.94%。決算數小于年初預算數的主要原因是：項目經費下撥。
3、一般公共服務支出（類）財政事務（款）其他財政事務支出（項）：年初預算為0萬元，支出決算為125.94萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：上級追加經費。
4、一般公共服務支出（類）商貿事務（款）招商引資（項）：年初預算為0萬元，支出決算為15萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：上級追加經費。
5、一般公共服務支出（類）其他一般公共服務支出（款）其他一般公共服務支出（項）：年初預算為0萬元，支出決算為269.32萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：項目調整。
6、教育支出（類）成人教育（款）其他成人教育支出（項）：年初預算為0萬元，支出決算為3萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：上級追加經費。
7、社會保障和就業支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）：年初預算為0萬元，支出決算為14.31萬元。決算數大于年初預算數的主要原因是：本級追加經費。
8、農林水支出（類）扶貧（款）其他扶貧支出（項）：年初預算為0萬元，支出決算為395.68萬元。決算數大于年初預算數的主要原因是：上級追加經費。
9、農林水支出（類）普惠金融發展支出（款）其他普惠金融發展支出（項）：年初預算為0萬元，支出決算為10萬元。決算數大于年初預算數的主要原因是：上級追加經費。
10、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）：年初預算為59.25萬元，支出決算為59.25萬元，完成年初預算的100%。
11、社會保障和就業支出（類）行政事業單位離退休（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）：年初預算為148.1萬元，支出決算為0萬元。決算數小于年初預算數的主要原因是:財政代繳，未下到單位。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
臨湘市財政局2018年度一般公共預算財政撥款基本支出1,814萬元，占一般公共預算財政撥款支出的81.18%。其中:
人員經費1,185.37萬元，占財政撥款基本支出的65.35%。主要包括：按國家規定支出的基本工資、津貼補貼、其他社會保障繳費、伙食補助費、機關事業單位基本養老保險繳費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫療費、住房公積金、提租補貼、購房補貼、采暖補貼、物業服務補貼、其他對個人和家庭的補助支出；
公用經費628.63萬元，占財政撥款基本支出的34.65%%。主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、稅金及附加費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置、專用設備購置、其他資本性支出。
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費決算情況說明
（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明。
2018年度“三公”經費財政撥款支出預算數為64萬元，支出決算數為57.48萬元,完成預算的89.81%，其中：
因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%。
公務接待費支出預算為64萬元，支出決算為57.48萬元,完成預算的89.81%, 與上年相比減少6.59萬元，減少10.29%。決算數小于預算數的主要原中央八項規定要求，從嚴控制“三公”經費開支，全年實際支出比預算有所節約。
公務用車購置費及運行維護費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%。
（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明。
2018年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算57.48萬元，占100%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，占0%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。
2、公務接待費支出決算57.48萬元，公務接待1150批次11496人次。2018年“三公”經費決算比2017年減少6.59萬元，我單位按照中央、省委、省政府等要求，厲行節約，繼續嚴控“三公”經費。
3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務用車購置費0萬元。公務用車運行維護費0萬元，截止2018年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
2018年度政府性基金預算財政撥款收入0萬元；年初結轉和結余0萬元；支出0萬元，其中基本支出0萬元，項目支出0萬元；年末結轉和結余0萬元。
九、預算績效情況說明
（一）績效管理工作開展情況。
根據省廳2018年工作要求及我局2018年預算績效管理工作規劃，預算績效管理實現“兩個覆蓋”（單位全覆蓋，資金全覆蓋）。具體做法為三方面：1、2017年30萬元以上項目資金年終監控（2017年11月--2018年2月）；2、2018年部門整體支出、項目支出績效目標申報及審核、批復（2017年11月--2018年3月）；3、選擇5個單位及項目資金進行重點評價，14個項目資金進行重點監控（2018年4月--11月）。
（二）部門決算中項目績效自評結果。
2018年度部門決算項目績效自評結果良好。
（三）以部門為主體開展的重點績效評價結果。
我單位2017-2018年年度績效目標均已完成，所有專項的日常財務管理均按單位相關管理制度執行，建立了工作有計劃、實施有方案、日常有監督的管理機制，工作取得了好的成效，效能得到了提高。
通過自查的情況來看，單位領導高度重視，能認真組織實施項目規劃設計編制工作，實行專戶管理；專項資金嚴格用于申報的專門項目，無截流、擠占、挪用、抽逃資金問題；會計核算真實、規范，無違反財經紀律的其他問題。
重點績效評價結果良好。
十、其他重要事項情況說明
（一）機關（事業）運行經費支出情況
2018年臨湘市財政局機關（事業）運行經費財政撥款決算628.63萬元。比2017年減少57.56萬元，縮減8.39%。主要原因是：厲行節約，進一步縮減開支。
（二）政府采購支出情況
本年度政府采購計劃采購總額962.38萬元，其中：貨物687.57萬元；服務274.81萬元；本年度政府采購實際采購總額914.74萬元，其中：貨物669.07萬元；服務245.67萬元；工程0萬元。授予中小企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。
（三）國有資產占有情況
截至2018年12月31日，本單位共有輛0車輛其中，領導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車0輛。年末單價50萬元以上通用設備0臺（套）。年末單價100萬元以上通用設備0臺（套）。
第四部分 名詞解釋
財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。
上年結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。
年末結轉和結余資金：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。
一般公共服務支出（類）：是指用于人大、政協、政府辦公廳（室）及相關機構事務、發展與改革事務、統計信息事務、財政事務、稅收事務、審計事務、人力資源事務、紀檢監察事務、商貿事務、工商行政管理事務、質量技術監督與檢驗檢疫事務、民族事務、檔案事務、民主黨派及工商聯事務。
教育支出（類）：是指用于政府教育事務支出，包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業發展目標的支出。
社會保障和就業支出（類）：是指用于社會保障和就業方面的支出，包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業發展目標的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機構統一管理的機關離退休人員的經費。
農林水支出（類）：是指用于農林水事務支出，包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業發展目標的支出。
住房保障支出（類）：是指用于住房方面的支出，包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業發展目標的支出。
基本支出：指保障機構正常運轉、完成支日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。
項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。
“三公”經費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費。
政府采購 ：就是指國家各級政府為從事日常的政務活動或為了滿足公共服務的目的，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務的行為。政府采購不僅是指具體的采購過程，而且是采購政策、采購程序、采購過程及采購管理的總稱，是一種對公共采購管理的制度。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
基本工資：反映按規定發放的基本工資，包括公務員的職務工資、級別工資；機關工人的崗位工資、技術等級工資；事業單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學校畢業生試用期(見習期)工資、新參加工作工人學徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職干部的職務（專業技術等級）。
津貼補貼：反映經國家批準建立的機關事業單位艱苦邊遠地區津貼、機關工作人員地區附加津貼、機關工作人員崗位津貼、事業單位工作人員特殊崗位津貼補貼等。
獎金：反映機關工作人員年終一次性獎金。
伙食補助費：反映單位發給職工的伙食補助費，如誤餐補助等。
機關事業單位基本養老保險繳費：反映機關事業單位繳納的基本養老保險費。由單位代扣的工作人員基本養老保險繳費，不在此科目反映。
職業年金繳費：反映機關事業單位實際繳納的職業年金支出。由單位代扣的工作人員職業年金繳費，不在此科目反映。
職工基本醫療保險繳費：反映單位為職工繳納的基本醫療保險費。
其他社會保障繳費：反映單位為職工繳納的基本醫療、失業、工傷、生育等社會保險費，殘疾人就業保障金，軍隊（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫療等社會保險費。
住房公積金：反映行政事業單位按人力資源和社會保障部、財政部規定的基本工資和津貼補貼以及規定比例為職工繳納的住房公積金。
其他工資福利支出：反映上述項目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個月以上期間的人員工資、編制外長期聘用人員，公務員及參照和依照公務員制度管理的單位工作人員轉入企業工作并按規定參加企業職工基本養老保險后給予的一次性補貼等。
商品和服務支出：反映單位購買商品和服務的支出（不包括用于購置固定資產的支出、戰略性和應急儲備支出）。
維修(護)費：反映單位日常開支的固定資產（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網絡信息系統運行與維護費用，以及按規定提取的修購基金。
培訓費：反映除因公出國（境）培訓費以外的各類培訓支出。
公務接待費：反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。
委托業務費：反映因委托外單位辦理業務而支付的委托業務費。
工會經費：反映單位按規定提取的工會經費。
其他商品和服務支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務費及離休人員特需費、公用經費等。
對個人和家庭的補助：反映政府用于對個人和家庭的補助支出。
撫恤金：反映按規定開支的烈士遺屬、犧牲病故人員遺屬的一次性和定期撫恤金，傷殘人員的撫恤金，離退休人員等其他人員的各項撫恤金。
生活補助：反映按規定開支的優撫對象定期定量生活補助費，退役軍人生活補助費，行政事業單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住院治療、住療養院期間的伙食補助費，長期贍養人員補助費，由于國家實行退耕還林禁牧舍飼政策補償給農牧民的現金、糧食支出，對農村黨員、復員軍人?
醫療費：反映行政事業單位在職職工、離退休人員的醫療費，軍隊移交政府安置的離退休人員的醫療費，學生醫療費，優撫對象醫療補助，以及按國家規定資助農民參加新型農村合作醫療和城鎮居民參加城鎮居民基本醫療保險的支出和對城鄉貧困家庭的醫療救助支出。
獎勵金：反映政府各部門的獎勵支出，如對個體私營經濟的獎勵、計劃生育目標責任獎勵、獨生子女父母獎勵等。
其他對個人和家庭的補助支出：反映未包括在上述科目的對個人和家庭的補助支出，如嬰幼兒補貼、職工探親旅費、退職人員及隨行家屬路費、符合條件的退役回鄉義務兵一次性建房補助、符合安置條件的城鎮退役士兵自謀職業的一次性經濟補助費、對農戶的生產經營補貼、保障性住房租?
其他資本性支出：反映發展與改革部門以外的其他部門安排的用于購置固定資產、戰略性和應急性儲備、土地和無形資產，以及購建基礎設施、大型修繕和財政支持企業更新改造所發生的支出。
辦公設備購置：反映用于購置并按財務會計制度規定納入固定資產核算范圍的辦公家具和辦公設備的支出，以及按規定提取的修購基金。
第五部分 附件
