臨湘市財政局（匯總）2022年度部門決算
目錄
第一部分 臨湘市財政局（匯總）概況
一、部門職責
二、機構設置及決算單位構成
第二部分 部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表
七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
八、國有資本經營預算財政撥款支出決算表
九、財政撥款“三公”經費支出決算表
第三部分 部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、財政撥款三公經費支出決算情況說明
八、政府性基金預算收入支出決算情況
九、關于機關運行經費支出說明
十、一般性支出情況說明
十一、關于政府采購支出說明
十二、關于國有資產占用情況說明
十三、關于預算績效情況的說明
第四部分 名詞解釋
第一部分
臨湘市財政局（匯總）概況
一、 部門職責
（一）組織貫徹執行國家財稅方針政策，擬訂和執行全市財政政策、改革方案，指導全市財政工作；分析預測宏觀經濟形勢，參與制定各項宏觀經濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議；擬訂和執行市與鄉鎮，政府與企業的分配政策，完善鼓勵公益事業發展的財稅政策。
（二）起草財政、財務、會計管理等規范性文件草案，制定和執行財政、財務、會計管理的制度及辦法。
�。ㄈ┏袚斜炯壐黜椮斦罩Ч芾淼呢熑�。負責編制年度市本級預決算草案并組織執行。代編全市財政收支預算，匯總全市財政總決算；受市人民政府委托，向市人民代表大會報告市本級、全市預算及其預算執行情況，向市人大常委會報告財政總決算。組織制定市本級經費開支標準、定額，負責審核批復部門（單位）的年度預決算。完善轉移支付制度，推進財政體制改革。
�。ㄋ模┴撠熣嵌愂杖牍芾�，負責政府性基金管理。建立健全政府非稅收入管理制度，把所有非稅收入納入預算；按規定管理行政事業性收費；按規定管理財政票據；按規定管理彩票市場，制定彩票監督管理政策和有關辦法，會同有關部門監督和管理彩票公益金，管理其他彩票資金。
�。ㄎ澹┙M織制定國庫管理制度、國庫集中收付制度，指導和監督市本級國庫業務，按規定開展國庫現金管理工作。負責制定政府采購制度并監督管理。
�。┴瀼貓绦袊叶愂辗�、行政法規和稅收調整政策，反饋政策執行情況，提出調整建議。研究制定市級管理權限內有關稅收政策及稅收政策調整方案并組織實施。
�。ㄆ撸┴撠熤贫ㄈ行姓�、企事業單位國有資產管理規章制度，按規定管理行政、企事業單位國有資產，制定需要全市統一規定的開支標準和支出政策。負責財政預算內行政、事業單位和社會團體的非貿易外匯管理。
�。ò耍┴撠煂徍撕蛥R總編制全市國有資本經營預決算草案，制定國有資本經營預算的制度和辦法，組織實施企業財務制度，負責全市各投融資平臺公司管理工作，按規定管理資產評估處置工作。
（九）負責辦理和監督市財政的經濟發展支出、市級政府性投資項目的財政撥款，參與擬訂市建設投資的有關政策，組織實施基本建設財務制度，負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。
（十）會同有關部門管理市財政涉農惠農資金、社會保障和就業及醫療衛生支出，組織實施社會保障資金（基金）的財務管理制度，編制市社會保障預決算草案。
（十一）貫徹執行政府內外債務管理的政策、制度和辦法，防范財政風險。負責統一管理市政府外債，制定基本管理制度。按規定管理外國政府和國際金融組織貸（贈）款。承擔財稅領域交流與合作的具體工作。
�。ㄊ┴撠煿芾砣械臅嫻ぷ鳎O督和規范會計行為，組織實施國家統一的會計制度，組織實施會計法律法規和規章，指導和監督注冊會計師和會計師事務所的業務，指導和管理社會審計。負責中介機構從事代理記賬業務審批、代理記賬機構年度報批、政府采購投訴處理。
（十三）貫徹執行國家財政政策和制度；監督檢查財稅法律法規、政策的執行情況，反映財政收支管理中的重大違紀違規問題，提出加強財政管理的政策和建議。
（十四）負責財政性資金項目的投資評審和政府采購監管，節約使用財政性資金。統一領導和監督指導全市鄉鎮財政管理、政府采購和農業綜合開發工作。
�。ㄊ澹﹪栏駡绦姓畔⒐_條例，加大政府信息公開力度。重點推進財政預算決算、“三公”經費和行政經費等信息公開。
�。ㄊ┴撠熤贫ㄈ行姓聵I單位國有資產管理規章制度，按規定管理行政事業單位國有資產。
�。ㄊ撸┱{查研究我市鄉鎮財政運行情況，制訂我市鄉鎮財政管理有關制度和細則，負責鄉鎮財政預算編制和決算。
�。ㄊ耍┴瀼貓绦袊�、省、市有關礦產資源費收征收管理的方針、政策和法規；擬定并組織實施我市礦產資源費收集中征收管理的具體辦法。
�。ㄊ牛┩瓿墒形⑹姓晦k的其他任務。
二、機構設置及決算單位構成
�。ㄒ唬﹥仍O機構設置。本單位內設機構包括：辦公室、綜合規劃股、稅政法規股、預算股、行政政法股、教科文股、經濟建設股、農業農村股、社會保障股、企業與資產股、對外經濟貿易股、金融與債務股、會計股、政工股、信息股、績效評價股、國庫股、財政監督股、農村綜合改革股、政府采購管理股、國庫集中支付中心、鄉鎮財政服務中心、投資評審中心、中華會計函授學校臨湘站、信用資金管理站、工資統發中心、工業園區財務管理中心、重點工程建設財務管理中心等35個股室，另有2個二級機構財政事務中心、國有資產服務中心。
�。ǘQ算單位構成。本單位2022年部門決算匯總公開單位構成包括：臨湘市財政局本級以及二級機構財政事務中心。
第二部分
部門決算表
第三部分
2022年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2022年度收、支總計4400.7萬元。與上年相比，增加1416.37萬元，增長47.46%，主要因為一是市財政的政府采購專項經費、政府購買服務經費、財政內控信息化試點建設經費列入機關賬戶；二是工資普調及工資普調引起的五險一金相應增加；三是財政事務中心不再作為獨立核算的二級機構，其相關資金結轉機關賬戶進行核算；四是退審計整改退款238萬。
二、收入決算情況說明
2022年度收入合計4400.7萬元，其中：財政撥款收入4330.76萬元，占98.41%；其他收入69.94萬元，占1.59%。
三、支出決算情況說明
2022年度支出合計4400.7萬元，其中：基本支出2778.16萬元，占63.13%；項目支出1622.54萬元，占36.87%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2022年度財政撥款收、支總計4330.76萬元，與上年相比，增加1444.51萬元,增長50.05%，主要因為一是市財政的政府采購專項經費、政府購買服務經費、財政內控信息化試點建設經費列入機關賬戶；二是工資普調及工資普調引起的五險一金相應增加；三是財政事務中心不再作為獨立核算的二級機構，其相關資金結轉機關賬戶進行核算；四是退審計整改退款238萬。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
�。ㄒ唬┴斦䲟芸钪С鰶Q算總體情況
2022年度財政撥款支出4330.76萬元，占本年支出合計的98.41%，與上年相比，財政撥款支出增加1444.51萬元，增長50.05%，主要因為一是市財政的政府采購專項經費、政府購買服務經費、財政內控信息化試點建設經費列入機關賬戶；二是工資普調及工資普調引起的五險一金相應增加；三是財政事務中心不再作為獨立核算的二級機構，其相關資金結轉機關賬戶進行核算；四是退審計整改退款238萬。
�。ǘ┴斦䲟芸钪С鰶Q算結構情況
2022年度財政撥款支出4330.76萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出3954.93萬元，占91.32%；公共安全（類）支出3萬元，占0.06%;社會保障和就業（類）支出243.28萬元，占5.62%；住房保障（類）支出129.55萬元，占3%。
�。ㄈ┴斦䲟芸钪С鰶Q算具體情況
2022年度財政撥款支出年初預算數為2644.18萬元，支出決算數為4330.76萬元，完成年初預算的163.78%，其中：
1、一般公共服務（類）政府辦公廳（室）及相關機構事務（款）其他政府辦公廳（室）及相關機構事務支出（項）。
年初預算為354.1萬元，支出決算為341.03萬元，完成年初預算的96.31%，決算數小于年初預算數的主要原因是：因停征礦產資源非稅而縮減。
2、一般公共服務（類）財政事務（款）行政運行（項）。
年初預算為1459.24萬元，支出決算為1699.89萬元，完成年初預算的116.49%，決算數大于年初預算數的主要原因是：工資普調及工資普調引起的五險一金相應增加。
3、一般公共服務（類）財政事務（款） 一般行政管理事務（項）。
年初預算為458萬元，支出決算為248.3萬元，完成年初預算的54.21%，決算數小于年初預算數的主要原因：一是鄉鎮財政建設與管理項目經費因項目未完，相關資金未予支付；二是退審計整改退款。
4、一般公共服務（類）財政事務（款） 其他財政事務支出（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為976.35萬元，無完成預算百分比（由于預算數為0萬元，無法計算完成預算的百分比）。決算數大于年初預算數的主要原因：一是政府采購專項經費、政府購買服務經費、財政內控信息化試點建設經費列入機關賬戶；二是退審計整改退款。
5、一般公共服務（類）稅收事務（款） 其他稅收事務支出（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為8.98萬元，無完成預算百分比（由于預算數為0萬元，無法計算完成預算的百分比）。決算數大于年初預算數的主要原因是：財政事務中心不再作為獨立核算的二級機構，其相關資金結轉機關賬戶進行核算。
6、一般公共服務（類）其他一般公共服務支出（款） 其他一般公共服務支出（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為680.38萬元，無完成預算百分比（由于預算數為0萬元，無法計算完成預算的百分比）。決算數大于年初預算數的主要原因是：政府“購買服務”經費列入機關賬戶。
7、公共安全支出（類）其他公共安全支出（款） 其他公共安全支出（項）。
年初預算為0萬元，支出決算為3萬元，無完成預算百分比（由于預算數為0萬元，無法計算完成預算的百分比）。決算數大于年初預算數的主要原因是：追加中央轉移支付資金。
8、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款） 機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）。
年初預算為243.28萬元，支出決算為243.28萬元，完成年初預算的100%，決算數與年初預算數一致，嚴格按照預算執行。
9、住房保障支出（類）住房改革支出（款） 住房公積金（項）。
年初預算為129.55萬元，支出決算為129.55萬元，完成年初預算的100%，決算數與年初預算數一致，嚴格按照預算執行。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
2022年度財政撥款基本支出2708.23萬元（因數據來源于公開表，四舍五入保留兩位小數時存在尾數誤差，明細數與合計數相差0.01萬元）。其中：
人員經費2229.97萬元，占基本支出的82.34%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職工基本醫療保險繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、其他工資福利支出、撫恤金、其他對個人和家庭的補助。
公用經費478.25萬元，占基本支出的17.66%，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、電費、差旅費、維修（護）費、公務接待費、勞務費、委托業務費、工會經費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出。
七、財政撥款三公經費支出決算情況說明
�。ㄒ唬叭苯涃M財政撥款支出決算總體情況說明
“三公”經費財政撥款支出預算為32.82萬元，支出決算為19.78萬元，完成預算的60.27%，其中：
因公出國（境）費支出預算為 0 萬元，支出決算為 0 萬元，決算數與預算數一致，我單位嚴格按預算執行決算，因公出國（境）費支 出與上年持平，原因是厲行節約。
公務接待費支出預算為27萬元，支出決算為18.78萬元，完成預算的69.56%，決算數小于預算數的主要原因是是認真貫徹落實中央八項規定精神和厲行節約要求，從嚴控制“三公”經費開支，全年實際支出比預算有所節約。與上年相比減少8.2萬元，減少30.39%,減少的主要原因是因停征礦產資源非稅而縮減。
公務用車購置費支出預算為 0 萬元，支出決算為 0 萬元，決算數與預算數一致，我單位嚴格按預算執行決算，公務用車購置費支出與上年持平，原因是厲行節約。
公務用車運行維護費支出預算為5.82萬元，支出決算為1萬元，完成預算的17.18%，決算數小于預算數的主要原因是因為停征礦產資源非稅后的礦管局收尾工作用車費用，與上年相比減少2.9萬元，減少72.5%，減少的主要原因是因停征礦產資源非稅而縮減。
�。ǘ叭苯涃M財政撥款支出決算具體情況說明
2022年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算18.78萬元，占94.94%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費及運行維護費支出決算1萬元，占5.06%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。
2、公務接待費支出決算為18.78萬元，全年共接待來訪團組260個、來賓1700人次，主要是與有關單位交流工作情況及接受相關部門檢查指導工作發生的接待支出。
3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為1萬元，其中：公務用車購置費0萬元，新增公務用車0輛。公務用車運行維護費1萬元，該維護費用產生于2022年上半年，因礦管局停征礦產資源非稅后，該公務用車上收，所以截止2022年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
2022年度本單位無政府性基金收支。
九、關于機關運行經費支出說明
本部門2022年度機關運行經費支出478.25萬元，比上年決算數增加32.5萬元，增長7.29%。主要原因是：增加了審計整改退款。
十、一般性支出情況說明
2022年本部門開支會議費3.03萬元，用于召開市級預決算會議、黨委換屆會議，人數500人，內容為預決算布置工作，黨委換屆討論評選等；開支培訓費1.81萬元，用于開展事業單位人員培訓，人數約300人，內容圍繞三高四新、鄉村振興等主題；未舉辦各類節慶、晚會、論壇、賽事活動。
十一、關于政府采購支出說明
本部門2022年度政府采購支出總額369.7萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出369.7萬元。授予中小企業合同金額79.9萬元，占政府采購支出總額的21.61%，其中：授予小微企業合同金額79.9萬元，占政府采購支出總額的21.61%。貨物采購授予中小企業合同金額無占貨物支出總額百分比(由于貨物支出總額為0萬元，無法計算占貨物支出總額的百分比)，工程采購授予中小企業合同金額無占工程支出總額百分比(由于工程支出總額為0萬元，無法計算占工程支出總額的百分比)，服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的21.61%。
十二、關于國有資產占用情況說明
截至2022年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，主要領導干部用車0輛，機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。
十三、關于2022年度預算績效情況的說明
�。ㄒ唬┎块T整體支出績效情況
根據預算績效管理要求，我單位組織對2022年度支出情況開展了部門整體支出績效自評，自評得分96分，評價等級為“優”。（部門整體支出績效自評報告見附件2）
�。ǘ┐嬖诘膯栴}及原因分析
首先是預算績效評價體系的衡量標準存在多樣化現象，這也在一定程度上導致了績效評價的隨意性、量化指標的簡單化。其次是預算績效評價人員缺乏對績效評價專業知識的深度理解，未能在預算績效評價的實踐中根據預算目標對評價組織、評價方法、數據采集和應用等方面進行科學的調整，最終導致預算績效的總體情況得不到真實反映，預算績效評價技術有待于提升。
第四部分
名詞解釋
一、財政撥款收入：是指單位從同級財政部門取得的財政預算資金。
二、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括人員支出和公用支出。
三、項目支出：指在基本支出以外為完成相關行政任務和事業發展目標所發生的各項支出。
四、“三公”經費：指通過財政撥款資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費支出。
五、機關運行經費：是指各部門的公用經費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
