2022年度臨湘市第二中學部門決算
目錄
第一部分 臨湘市第二中學概況
一、部門職責
二、機構設置及決算單位構成
第二部分 部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表
七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
八、國有資本經營預算財政撥款支出決算表
九、財政撥款“三公”經費支出決算表
第三部分 部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、財政撥款三公經費支出決算情況說明
八、政府性基金預算收入支出決算情況
九、關于機關運行經費支出說明
十、一般性支出情況說明
十一、關于政府采購支出說明
十二、關于國有資產占用情況說明
十三、關于預算績效情況的說明
第四部分 名詞解釋
第五部分 附件
第一部分
臨湘市第二中學概況
一、 部門職責
1、宣傳貫徹執行黨和國家的教育方針、政策、法律法規等，堅持依法治教、依法治學，貫徹執行臨湘市教育體育局的行政規章制度。
2、配合臨湘市人民政府制定符合黨的教育方針和國家教育法律法規以及本校實際的教育發展規劃和學校布局調整規劃，并抓好組織實施和落實工作。
3、組織開展本校的教育教學科研和教育教學改革，科研興教，科研興校。負責對本校教育教學業務的具體管理，負責教育教學管理及教研教改工作，全力推進素質教育實施。
4、按照干部和教師的職數、編制和管理權限，負責本校教師人事管理、繼續教育、考核考評等工作。
5、負責本校財務和基建管理，籌措資金，改善辦學條件等工作。
6、指導、管理、檢查、評價本校的教育教學工作，提高辦學質量和辦學效益。按照高中教育課程計劃，開齊課程，開足課時，認真實施高中教育教學管理，全面推進素質教育，全面提高教育教學質量。
二、機構設置及決算單位構成
（一）內設機構設置。臨湘市第二中學僅設1所高級中學，設有辦公室、教導處、教科室、政教處、總務處、藝體處、計生辦、后勤處、黨建辦、網信處、紀監室、工會、團委等。
（二）決算單位構成。臨湘市第二中學2022年部門決算公開單位構成只包括：臨湘市第二中學本級。
第二部分
部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
八、國有資本經營預算財政撥款支出決算表
九、財政撥款“三公”經費支出決算表
（表格見附件1）
第三部分
2022年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2022年度收、支總計7775.20萬元。與上年相比，增加2664.39萬元，增長52.13%，主要是因為：1、2022年度財政撥款收、支總計與上年相比，增加788.60萬元，增加19.81%，因為2022年開始，教職工的基礎績效獎按月發放，然后2021年還有未發放的年終績效獎，也在2022年一起發放了。并且2022年有5名教職工退休，新進來21名教職工，教職工人員數有增加，相對應的基本工資、績效工資、機關事業單位養老保險繳費、職業年金、醫療保險金、住房公積金等財政配套工資增加，導致人員經費和公用經費都有增加；2、其他收入和支出較去年增加1875.79萬元，增加166.00%，主要是因為2022年才開始收兩個學期的課后延時服務費，并且學生人數增加133人，代課老師增加30人，代課老師相關費用增加，課后延時相關方面費用都增加。
二、收入決算情況說明
2022年度收入合計7775.20萬元，其中：財政撥款收入4769.41萬元，占61.34%；上級補助收入0.00萬元，占0.00%；事業收入0.00萬元，占0.00%；經營收入0.00萬元，占0.00%；附屬單位上繳收入0.00萬元，占0.00%；其他收入3005.79萬元，占38.66%。
三、支出決算情況說明
2022年度支出合計7775.20萬元，其中：基本支出7775.20萬元，占100.00%；項目支出0.00萬元，占0.00%；上繳上級支出0.00萬元，占0.00%；經營支出0.00萬元，占0.00%；對附屬單位補助支出0.00萬元，占0.00%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2022年度財政撥款收、支總計4769.41萬元，與上年相比，增加788.60萬元,增長19.81%，主要是2022年開始，教職工的基礎績效獎按月發放，然后2021年還有未發放的年終績效獎，也在2022年一起發放了。并且2022年有5名教職工退休，新進來21名教職工，教職工人員數有增加，相對應的基本工資、績效工資、機關事業單位養老保險繳費、職業年金、醫療保險金、住房公積金等財政配套工資增加，導致人員經費和公用經費都有增加。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況
2022年度財政撥款支出4759.41萬元，占本年支出合計的61.21%，與上年相比，財政撥款支出增加778.60萬元，增長19.56%，主要是2022年開始，教職工的基礎績效獎按月發放，然后2021年還有未發放的年終績效獎，也在2022年一起發放了。并且2022年有5名教職工退休，新進來21名教職工，教職工人員數有增加，相對應的基本工資、績效工資、機關事業單位養老保險繳費、職業年金、醫療保險金、住房公積金等財政配套工資增加，導致人員經費和公用經費都有增加。
（二）財政撥款支出決算結構情況
2022年度財政撥款支出4759.41萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出2.00萬元，占0.05%；教育（類）支出4159.44萬元，占87.39%；社會保障和就業（類）支出341.70萬元，占7.18%；住房保障（類）支出256.27萬元，占5.38%。
（三）財政撥款支出決算具體情況
2022年度財政撥款支出年初預算數為3366.44萬元，支出決算數為4759.41萬元，完成年初預算的141.38%，其中：
1、一般公共服務（類）組織事務（款）其他組織事務支出（項）。
年初預算為0.00萬元，支出決算為2.00萬元，無完成年初預算百分比（由于年初預算數為0萬元，無法計算完成年初預算百分比），決算數大于年初預算數的主要原因是：是工資附加性支出，是黨員教育基地建設經費（人才經費），主要用于陳楚波和熊亮萍名師工作室經費。
2、教育支出（類）教育管理事務（款）其他教育管理事務支出（項）。
年初預算為0.00萬元，支出決算為117.57萬元，無完成年初預算百分比（由于年初預算數為0萬元，無法計算完成年初預算百分比），決算數大于年初預算數的主要原因是：這是高中生均公用經費、代課教師工資、鄉村中小學教師人才津貼和班主任津貼。
3、教育支出（類）普通教育（款）高中教育（項）。
年初預算為2768.47萬元，支出決算為3683.10萬元，完成年初預算數的133.04%；決算數大于年初預算數的主要原因是：2022年開始，教職工的基礎績效獎按月發放，然后2021年還有未發放的年終績效獎，也在2022年一起發放了。并且2022年有5名教職工退休，新進來21名教職工，教職工人員數有增加，相對應的基本工資、績效工資、機關事業單位養老保險繳費、職業年金、醫療保險金、住房公積金等財政配套工資增加，導致人員經費和公用經費都有增加。
4、教育支出（類）普通教育（款）其他普通教育支出（項）。
年初預算為0.00萬元，支出決算為231.03萬元，無完成年初預算百分比（由于年初預算數為0萬元，無法計算完成年初預算百分比），決算數大于年初預算數的主要原因是：主要是上年結轉結余的農村學校改善辦學條件資金和當年財政撥付的保障機制公用經費，主要用于學校日常開支。
5、教育支出（類）其他教育支出（款）其他教育支出（項）。
年初預算為0.00萬元，支出決算為127.74萬元，無完成年初預算百分比（由于年初預算數為0萬元，無法計算完成年初預算百分比），決算數大于年初預算數的主要原因是：是因為這是財政追加的教育綜合發展專項資金和改善義務教育學校辦學條件資金。主要用于了學校的一些維修和日常開支。
6、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）。
年初預算為341.70萬元，支出決算為341.70萬元，完成年初預算數的100%，決算數等于年初預算數，嚴格按照預算執行。
7、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金 （項）。
年初預算為256.27萬元，支出決算為256.27萬元，完成年初預算數的100%，決算數等于年初預算數，嚴格按照預算執行。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
2022年度財政撥款基本支出4759.41萬元，（因數據來源于公開表，四舍五入保留兩位小數時存在尾數誤差，明細數加和與合計數相差0.01 萬元。）其中：
人員經費3072.29萬元，占基本支出的64.55%，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、機關事業單位基本養老保險繳費、職工基本醫療保險繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、撫恤金、生活補助、醫療費補助、助學金、其他對個人和家庭的補助。
公用經費1687.13萬元，占基本支出的35.45%，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水費、電費、郵電費、物業管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、專用材料費、勞務費、委托業務費、工會經費、其他交通費、其他商品和服務支出。
七、財政撥款三公經費支出決算情況說明
（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明
2022 年度“三公 ”經費財政撥款支出預算為 0 萬元，支出決算為0 萬元，其中：
因公出國（境）費支出預算為 0 萬元，支出決算為 0 萬元，決算數與預算數一致，我單位嚴格按預算執行決算，因公出國（境）費支出與上年持平，原因是厲行節約。
公務接待費支出預算為 0 萬元，支出決算為 0萬元，決算數與預算數一致，我單位嚴格按預算執行決算。與上年相比減少4.91萬元，減少100%，減少的主要原因是相應國家號召，厲行節約。
公務用車購置費支出預算為 0 萬元，支出決算為 0 萬元，決算數與預算數一致，我單位嚴格按預算執行決算，公務用車購置費支出與上年持平，原因是厲行節約。
公務用車運行維護費支出預算為 0 萬元，支出決算為 0 萬元，決算數與預算數一致，我單位嚴格按預算執行決算，公務用車運行維護費支出與上年持平，原因是厲行節約。
（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明
2022 年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算 0 萬元，無占“三公 ”經費財政撥款支出百分比（備注： 由于 “三公 ”經費財政撥款支出為 0 萬元，無法計算占“三公 ”經費財政撥款支出的百分比），因公出國（境）費支出決算 0 萬元，無占 “三公 ”經費財政撥款支出百分比（備注： 由于“三公 ”經費財政撥款支出為 0 萬元，無法計算占“三公 ”經費財政撥款支出的百分比），公務用車購置費及運行維護費支出決算 0 萬元，無占“三公 ”經費財政撥款支出百分比（備注： 由于“三公 ”經費財政撥款支出為 0 萬元，無法計算占“三公 ”經費財政撥款支出的百分比）。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為 0 萬元，全年安排因公出國（境）團組 0 個，累計 0 人次，我單位 2022 年度無因公出國（境）費支出。
2、公務接待費支出決算為 0 萬元，全年共接待來訪團組 0 個、來賓 0 人次，我單位 2022 年度無公務接待費支出。
3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為 0 萬元，其中：公務用車購置費 0 萬元，新增公務用車 0 輛。公務用車運行維護費 0 萬元，截至 2022 年 12 月 31 日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為 0 輛。我單位 2022 年度無公務用車購置費及運行維護費支出。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
2022年度政府性基金預算財政撥款收入10.00萬元；年初結轉和結余0.00萬元；支出10.00萬元，其中基本支出10.00萬元，項目支出0.00萬元；年末結轉和結余0.00萬元。具體情況如下：
1、其他支出（類）彩票公益金安排的支出（款）用于體育事業的彩票公益金支出（項）。
年初預算為0.00萬元，支出決算為10.00萬元，無完成年初預算百分比（由于年初預算數為0萬元，無法計算完成年初預算百分比），決算數大于年初預算數的主要原因是：財政追加的指標，主要用于楊發胡、楊漢元訓練基地辦公樓維修和運動員食堂開支。
九、關于機關運行經費支出說明
臨湘市第二中學單位性質為財政補助事業單位，無機關運行費用。
十、一般性支出情況說明
2022年本部門開支會議費3.50萬元，用于召開日常例會會議，人數55人，內容為年度講評會議，安全工作專題會議，掃黑除惡專項會議；開支培訓費24.87萬元，用于開展新教師學習培訓，代課老師業務培訓，人數300人，內容為學習新課標等理論知識及教師匯報課等；沒有舉辦節慶、晚會、論壇、賽事等活動，開支0.00萬元。
十一、關于政府采購支出說明
本部門2022年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業合同金額0萬元，無占政府采購支出總額百分比(由于政府采購支出總額為0萬元，無法計算占政府采購支出總額的百分比)，其中：授予小微企業合同金額0萬元，無占授予中小企業合同金額百分比(由于授予中小企業合同金額為0萬元，無法計算占授予中小企業合同金額的百分比)。貨物采購授予中小企業合同金額無占貨物支出總額百分比(由于貨物支出總額為0萬元，無法計算占貨物支出總額的百分比)，工程采購授予中小企業合同金額無占工程支出總額百分比(由于工程支出總額為0萬元，無法計算占工程支出總額的百分比)，服務采購授予中小企業合同金額無占服務支出總額百分比(由于服務支出總額為0萬元，無法計算占服務支出總額的百分比)。
十二、關于國有資產占用情況說明
截至2022年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，主要領導干部用車0輛，機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。
十三、關于2022年度預算績效情況的說明
（一）部門整體支出績效情況
根據部門整體支出績效評價指標規定的內容，經對各項指標進行評分，臨湘市第二中學2022年度部門整體支出績效評價得分96分，績效評價等級為“優”。（部門整體支出績效自評報告見附件2）
（二）存在的問題及原因分析
1、預算數與實際支出數相差太大，部分支出賬面數與決算數不一致
2022年初財政批復的預算為3366.44萬元，而年終決算一般公共預算撥款支出數為4759.41萬元，相差1392.97萬元，預算數與實際支出數差異較大，經與財務人員溝通，產生這一現象的原因，一是財務人員在預算編制時僅是按在職人員數的基本工資福利進行預算編制，其他的支出都未納入預算內；二是對部門決算工作的隨意性大，缺乏責任心。
2、會計核算不夠規范，財務合規性有待加強
根據現場查賬情況，評價人員發現部分支出憑證不合規，附件不齊全，有部分政府采購限額標準以下的支出未走電子賣場等，如：①、10月7#憑證付體育組雜屋及維修款101360元沒有在電子賣場里采購，也沒有合同，發票開具銷售單位為郵政臨湘市分公司，明顯與業務內容不符，且款項全部轉到個人賬戶（楊漢元）；②、9月15#憑證支付空調維修費71700元，空調移機費19300元，11月1#憑證付維修款61716元等多筆零星工程維修款都沒有通過電子賣場，直接轉入個人賬戶，部分支出還無合同。財務人員在財務核算時不規范，審核不嚴格，沒有嚴格按財務制度執行。
3、預算執行不嚴肅，部分預算沒有按規定用途使用
預算執行過程中，部分預算沒有按規定用途使用，如：①、2022年4月臨湘市第二中學新建食堂項目通過競爭性磋商方式確定成交單位，成交金額390.4萬元，資金已落實，該項目于2002年8月已完工，但2022年僅付95萬元，預算執行不嚴肅，存在將項目專項資金用于其他用途；②、臨湘市第二中學2022年度財政下達預算指標有887萬元項目資金用于改善辦學條件，但根據二中提供的財務數據，該項目支出除了部分用于食堂新建工程和部分零星的維修維護費，其余全部用于人員經費，預算沒有按規定用途使用。
第四部分
名詞解釋
（一）機關運行經費：是指各部門的公用經費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用資料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
（二）“三公”經費：納入財政預算管理的“三公”經費，是指用一般公共預算撥款安排的公務接待費、公務用車購置及運行維護費和因公出國（境）費。其中，公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅），以及燃料費、維修費、保險費等支出；因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、食宿費等支出。
第五部分
附件：
