目 錄
第一部分臨湘市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局概況
一、部門職責
二、機構(gòu)設(shè)置
第二部分2019年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
第三部分2019年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預算財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明
八、政府性基金預算收入支出決算情況
九、預算績效情況說明
十、其他重要事項情況說明
第四部分名詞解釋
第五部分附件
第一部分
臨湘市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局概況
一、部門職責
臨湘市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局承擔全市農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣、農(nóng)業(yè)行政執(zhí)法與管理、農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃與監(jiān)管工作、指導鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)技站和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)辦的業(yè)務(wù)開展等職能職責。
二、機構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成
(一)內(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置。
臨湘市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局單位內(nèi)設(shè)機構(gòu)包括：
1、辦公室
2、政工人事股
3、行政審批與法規(guī)股
4、發(fā)展規(guī)劃股
5、計劃財務(wù)股
6、鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展股
7、農(nóng)業(yè)保險工作辦公室
8、農(nóng)村社會事業(yè)促進股
9、市場信息與對外交流股
10、科技教育股
11、農(nóng)業(yè)資源保護與利用股
12、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管股
13、種植業(yè)和農(nóng)藥管理股
14、種業(yè)管理股
15、農(nóng)田建設(shè)管理股
16、農(nóng)牧漁場管理股
（二）決算單位構(gòu)成。
臨湘市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局單位2019年部門決算公開單位構(gòu)成包括：臨湘市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局單位本級。
第二部分 臨湘市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2019年度部門決算表（見附表）
第三部分 臨湘市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2019年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2019年度收、支總計22,186.85萬元，與2018年相比，增加14941.49萬元，增長206.22%。主要是機構(gòu)改革，職能增加，項目爭資力度加大，涉農(nóng)項目數(shù)量和金額都有所增加。
二、收入決算情況說明
本年收入合計20,124.19萬元，其中：財政撥款收入19696.33萬元，占97.87%。政府性基金預算財政撥款收入8.87萬元，占0.05%。其他收入418.99萬元，占2.08%。
三、支出決算情況說明
本年支出合計18,907.85萬元，其中：基本支出1,684.38萬元，占8.91%。項目支出17223.47萬元，占91.09%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2019年度財政撥款收、支總計21678.04萬元，與2018年相比，增加15050.25萬元，增長227.08%。主要是機構(gòu)改革，職能增加，項目爭資力度加大，涉農(nóng)項目數(shù)量和金額都有所增加。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況
2019年度財政撥款支出18390.17萬元，占本年支出合計的97.26%。與2018年相比，財政撥款支出增加13745萬元，增長295.90%,主要是機構(gòu)改革，職能增加，項目爭資力度加大，涉農(nóng)項目數(shù)量和金額都有所增加。
（二）財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
2019年度財政撥款支出18390.17萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出211.5萬元，占1.15%；科學技術(shù)（類）支出5萬元，占0.03%；社會保障和就業(yè)（類）支出159.79萬元，占0.87%；農(nóng)林水（類）支出17907.97萬元，占97.38%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等（類）支出24萬元，占0.13%；住房保障（類）支出63.91萬元，占0.35%；糧油物資儲備（類）支出18萬元，占0.09%。
（三）財政撥款支出決算具體情況
2019年度財政撥款支出年初預算為17505.60萬元，支出決算為18390.17萬元，完成年初預算的105.05%。其中：
1、一般公共服務(wù)（類）其他一般公共服務(wù)支出（款）其他一般公共服務(wù)支出（項）。
年初預算為210.5萬元，支出決算為211.5萬元，完成年初預算的100.48%。決算數(shù)大于年初預算數(shù)一致，主要原因人員經(jīng)費增加。
2、科學技術(shù)支出（類）技術(shù)研究與開發(fā)（款）科技成果轉(zhuǎn)化與擴散（項）
年初預算為5萬元，支出決算為5萬元，完成年初預算的100%。決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，主要原因是本單位嚴格按預算執(zhí)行決算。
3、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）。
年初預算為159.79萬元，支出決算為159.79萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，主要原因是：本單位嚴格按預算執(zhí)行決算。
4、農(nóng)林水支出（類）農(nóng)業(yè)（款）行政運行（項）。
年初預算為1127.40萬元，支出決算為1127.40萬元，完成年初預算的100.%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，主要原因是：本單位嚴格按預算執(zhí)行決算。
5、農(nóng)林水支出（類）農(nóng)業(yè)（款）事業(yè)運行（項）。
年初預算為15萬元，支出決算為15萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，主要原因是：本單位嚴格按預算執(zhí)行決算。
6、農(nóng)林水支出（類）農(nóng)業(yè)（款）科技轉(zhuǎn)化與推廣服務(wù)（項）。
年初預算為468萬元，支出決算為468萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，主要原因是：本單位嚴格按預算執(zhí)行決算。
7、農(nóng)林水支出（類）農(nóng)業(yè)（款）病蟲害控制（項）。
年初預算為79萬元，支出決算為79萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，主要原因是：本單位嚴格按預算執(zhí)行決算。
8、農(nóng)林水支出（類）農(nóng)業(yè)（款）農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全（項）。
年初預算為152萬元，支出決算為152萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，主要原因是：本單位嚴格按預算執(zhí)行決算。
9、農(nóng)林水支出（類）農(nóng)業(yè)（款）防災(zāi)救災(zāi)（項）。
年初預算為136萬元，支出決算為136萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，主要原因是：本單位嚴格按預算執(zhí)行決算。
10、農(nóng)林水支出（類）農(nóng)業(yè)（款）農(nóng)業(yè)組織化與產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營（項）。
年初預算為228萬元，支出決算為228萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，主要原因是：本單位嚴格按預算執(zhí)行決算。
11、農(nóng)林水支出（類）農(nóng)業(yè)（款）農(nóng)產(chǎn)品加工與促銷（項）。
年初預算為250萬元，支出決算為250萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，主要原因是：本單位嚴格按預算執(zhí)行決算。
12、農(nóng)林水支出（類）農(nóng)業(yè)（款）農(nóng)村公益事業(yè)（項）。
年初預算為279.61萬元，支出決算為279.61萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，主要原因是：本單位嚴格按預算執(zhí)行決算。
13、農(nóng)林水支出（類）農(nóng)業(yè)（款）農(nóng)業(yè)資源保護修復與利用（項）。
年初預算為120萬元，支出決算為120萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，主要原因是：本單位嚴格按預算執(zhí)行決算。
14、農(nóng)林水支出（類）農(nóng)業(yè)（款）其他農(nóng)業(yè)支出（項）。
年初預算為8812.11萬元，支出決算為9695.68萬元，完成年初預算的110.03%，決算數(shù)大于年初預算數(shù)，主要原因是：主要為本單位農(nóng)村人居環(huán)境整治工作經(jīng)費增加等。
15、農(nóng)林水支出（類）水利（款）農(nóng)田水利（項）。
年初預算為4693萬元，支出決算為4693萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，主要原因是：本單位嚴格按預算執(zhí)行決算。
16、農(nóng)林水支出（類）扶貧（款）其他扶貧支出（項）。
年初預算為175.10萬元，支出決算為175.10萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，主要原因是：本單位嚴格按預算執(zhí)行決算。
17、農(nóng)林水支出（類）惠普金融發(fā)展支出（款）農(nóng)業(yè)保險保惠補貼（項）。
年初預算為411.18萬元，支出決算為411.18萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，主要原因是：本單位嚴格按預算執(zhí)行決算。
18、農(nóng)林水支出（類）目標價格補貼（款）其他目標價格補貼（項）。
年初預算為65萬元，支出決算為65萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，主要原因是：本單位嚴格按預算執(zhí)行決算。
19、農(nóng)林水支出（類）其他農(nóng)林水支出（款）其他農(nóng)林水支出（項）。
年初預算為13萬元，支出決算為13萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，主要原因是：本單位嚴格按預算執(zhí)行決算。
20、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出（類）商業(yè)流通事務(wù)（款）食品流通安全補貼（項）。
年初預算為24萬元，支出決算為24萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，主要原因是：本單位嚴格按預算執(zhí)行決算。
21、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）。
年初預算為63.91萬元，支出決算為63.91萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，主要原因是：本單位嚴格按預算執(zhí)行決算。
22、糧油物資儲備支出（類）糧油事務(wù)（款）其他糧油事務(wù)（項）。
年初預算為18萬元，支出決算為18萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，主要原因是：本單位嚴格按預算執(zhí)行決算。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
2019年度財政撥款基本支出1,367.6萬元，其中:人員經(jīng)費1,259.68萬元，占基本支出的92.11%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、公務(wù)員醫(yī)療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、醫(yī)療費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費補助、獎勵金、其他對個人和家庭的補助；公用經(jīng)費107.92萬元，占基本支出的7.89%，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務(wù)接待費、專用材料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新、公務(wù)用車購置、無形資產(chǎn)購置、其他資本性支出。
七、 一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況
（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明。
2019年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出預算為43.57萬元，支出決算為43.57萬元,完成預算的100%，其中：
因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%。
公務(wù)接待費支出預算為31.42萬元，支出決算為31.42萬元，完成預算的100%, 決算數(shù)與預算數(shù)一致，與上年相比增加1.42萬元，增長5.61%,增長的主要原因為機構(gòu)改革，經(jīng)費增加。
公務(wù)用車購置費及運行維護費支出預算為12.15萬元，支出決算為12.15萬元,完成預算的100%, 決算數(shù)與預算數(shù)一致,與上年相比減少0.48萬元，減少4.03%,減少主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定定”精神和厲行節(jié)約要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比上年有所壓減。
（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明。
2019年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，公務(wù)用車運行維護費決算12.15萬元，占27.89%。公務(wù)接待費決算31.42萬元，占72.11%。具體情況如下：
1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。
2、公務(wù)接待費支出決算為31.42萬元，全年共接待國內(nèi)公務(wù)接待批次786個、接待人次7855人次（不包括陪同人員），主要用于與有關(guān)單位交流工作情況及接受相關(guān)部門檢查指導工作發(fā)生的接待支出。
3、公務(wù)用車購置及運行費支出決算為12.15萬元，其中公務(wù)用車購置費為0萬元，公務(wù)用車運行維護費12.15萬元。 主要是按規(guī)定保留的公務(wù)用車的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出。截止2019年12月31日，我單位開支財政撥款的公務(wù)用車保有量為1輛。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
2019年度政府性基金預算財政撥款收入8.87萬元,年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元；支出8.87萬元，其中基本支出8.87萬元,項目支出0萬元；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。
九、預算績效情況說明
（一）績效管理工作開展情況:我單位按照上級績效評價相關(guān)文件要求，積極開展績效管理工作，對本級預算安排部門的部分項目開展了績效評價工作，規(guī)范了部門專項資金運行，提高了資金使用效益。
（二）部門決算中項目績效自評結(jié)果：
我單位項目全年預算數(shù)為16339.90萬元，執(zhí)行數(shù)為17223.47萬元，完成預算的105.41%，主要產(chǎn)出和效果:通過項目的實施，使全市的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)穩(wěn)量提質(zhì)增效明顯，農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)不斷夯實，農(nóng)業(yè)農(nóng)村環(huán)境明顯改善，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展得到大力推進。項目績效自評結(jié)果為良好。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：績效目標設(shè)定不夠細致、不夠合理。
下一步改進措施：根據(jù)項目資金使用情況，及時調(diào)整預算。在設(shè)定量化細化的績效目標時，更加科學合理的設(shè)置績效指標年度指標值，項目預算執(zhí)行及時、有效，績效目標得到較好實現(xiàn)，績效管理水平不斷提高，績效指標體系建設(shè)逐漸豐富和完善，真正發(fā)揮績效管理的作用。
項目績效自評結(jié)果良好。
（三）以部門為主體開展的重點績效評價結(jié)果。
1、種植業(yè)穩(wěn)產(chǎn)提質(zhì)。
（1)種植糧食作物86.16萬畝，總產(chǎn)量34.18萬噸，新增高檔優(yōu)質(zhì)稻5.6萬畝、特色糧油作物0.85萬畝、秋旱雜糧2.42萬畝；經(jīng)濟作物種植面積38萬畝，總產(chǎn)值11億元，“果、菜、茶”生產(chǎn)趨于標準化、無公害化，產(chǎn)量、質(zhì)量、效益均有提升。
(2)大力推廣優(yōu)質(zhì)糧油，種植高檔優(yōu)質(zhì)稻30.6萬畝，糧油高檔優(yōu)質(zhì)良種利用率達到100%，雙低油菜覆蓋率100%，完成農(nóng)業(yè)農(nóng)村部稻油水旱輪作模式綠色高質(zhì)高效行動暨做優(yōu)做強湘米工程任務(wù)13.4萬畝。
（3）大力推動臨湘茶業(yè)復興，正在制定茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和扶持政策，積極指導永巨茶業(yè)改建、三湘四水茶業(yè)新建，加強引導茶業(yè)企業(yè)抓品質(zhì)創(chuàng)品牌，干茶產(chǎn)量1.4萬噸,產(chǎn)值1.61億元，茶葉價格大幅提升。
（4）依托“國家級”蔬菜標準化生產(chǎn)基地，推廣蔬菜標準化生產(chǎn)，商品蔬菜產(chǎn)量達到3萬噸，產(chǎn)量、質(zhì)量不斷提高。發(fā)展“稻蝦”養(yǎng)殖21.3萬畝，產(chǎn)量2.3萬噸，產(chǎn)值5.5億元，在全市大漁業(yè)產(chǎn)值中占比已逾七成，成為我市生態(tài)循環(huán)農(nóng)業(yè)發(fā)展的最主要模式。
2、高標準農(nóng)田建設(shè)成效顯著。2018年高標準農(nóng)田建設(shè)項目全面竣工，建設(shè)高標準農(nóng)田0.82萬畝。被岳陽市作為唯一縣（市）推薦至省政府納入真抓實干督查激勵獎勵工作，已通過省廳初審，等待省政府批復。2019年高標準農(nóng)田建設(shè)項目已全面開工，項目設(shè)計在岳陽市級評審中排第一名，項目實施12月中旬受到岳陽市通報表揚。
3、農(nóng)業(yè)農(nóng)村環(huán)境明顯改善。
（1）村莊清潔行動集中攻堅累計清理農(nóng)村垃圾6.7萬噸，疏浚溝渠4千余公里，治理黑臭水體1560處，打造亮點屋場、村組1600個。4月1日，岳陽市長江沿線集中攻堅推進暨路（段）邊整治工作現(xiàn)場會在我市江南鎮(zhèn)召開，江南鎮(zhèn)燈塔村“編號屋”整治列入岳陽市8個典型案例。羊樓司鎮(zhèn)、黃蓋鎮(zhèn)受評岳陽市先進鄉(xiāng)鎮(zhèn)，梅池村成為岳陽市唯一獲“中國美麗休閑鄉(xiāng)村”殊榮的村莊。農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生年終排名岳陽市第二名。
（2）嚴格落實“五有、三到場，兩堅持、四禁止”要求，散戶建房基本得到控制。建設(shè)大集中建房點15個，竣工10個，小集中建房點9個，全部竣工。
（3）9月底全市農(nóng)村改廁工作交由我局牽頭負責。針對前期安裝的“問題廁所”，及時逐桶逐戶整改，實行整改全履蓋，零容忍。10月以后改廁質(zhì)量達標率達100%，累計完成改廁3.1萬個，超額完成年度目標任務(wù)。
（4）、化肥農(nóng)藥持續(xù)減量。測土配方施肥面積89萬畝，覆蓋率92%，推廣有機肥1000噸，綠肥種植6萬畝，秸稈還田73萬畝，水肥一體化1500畝，有效減少化肥使用和不合理施肥，實現(xiàn)化肥減量2%。新建綠色防控示范區(qū)5個，輻射帶動全市綠色防控技術(shù)應(yīng)用面積23萬畝，覆蓋率30%。獲省植保站授權(quán)統(tǒng)防統(tǒng)治服務(wù)組織7個，完成水稻專業(yè)化統(tǒng)防統(tǒng)治面積31萬畝，覆蓋率38%。實現(xiàn)農(nóng)藥減量4%。
4、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全有效保障。例行抽檢農(nóng)產(chǎn)品樣品6092個，合格率達99.8%。省、市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)督抽查14次，合格率達100%。完成城區(qū)A級屠宰場移址搬遷升級，使我市肉品安全得到進一步保障。農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全工作在全省作典型發(fā)言，現(xiàn)正在創(chuàng)建省級農(nóng)產(chǎn)品安全縣（市）。
我單位所有專項的日常財務(wù)管理均按照單位相關(guān)管理制度執(zhí)行，能夠按照項目實施方案落實具體工作。專項資金嚴格用于申報的項目，無截留、擠占、挪用、抽逃資金問題，取得了較好的效益，達到項目預期效果。
重點績效評價結(jié)果良好。
十、其他重要事項情況說明
（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況
臨湘市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2019年機關(guān)運行經(jīng)費支出107.92萬元。比年初預算數(shù)減少8.87萬元。減少7.59%，主要原因是：主要原因是：厲行節(jié)約，壓縮開支。
（二）一般性支出情況
2019年本部門開支會議費35.7萬元，用于召開農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作會議，農(nóng)博會等，人數(shù)450人，內(nèi)容為日常工作會議，人居環(huán)境整治工作會議，農(nóng)業(yè)博覽會議，三冬生產(chǎn)會議、送政策企業(yè)會議等各項工作會議；開支培訓費22.22萬元，人數(shù)4250人，用于開展黨員集中學習培訓，農(nóng)技專業(yè)人員在外學習培訓，生產(chǎn)技術(shù)培訓費等。
（三）政府采購支出情況
臨湘市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局2019年度政府采購支出總額421.29萬元，其中：政府采購貨物支出255.49萬元；政府采購服務(wù)支出165.8萬元； 政府采購工程支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。
（四）國有資產(chǎn)占有情況
截止2019年12月31日，本單位年末共有車輛2輛，其中，領(lǐng)導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車2輛，用于農(nóng)業(yè)項目檢查等。單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。
第四部分 名詞解釋
財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。
政府性基金預算財政撥款收入：指本級財政當年撥付的政府性基金預算資金。
其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“上級補助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。
上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
一般公共服務(wù)支出（類）：是指用于人大、政協(xié)、政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)、發(fā)展與改革事務(wù)、統(tǒng)計信息事務(wù)、財政事務(wù)、稅收事務(wù)、審計事務(wù)、人力資源事務(wù)、紀檢監(jiān)察事務(wù)、商貿(mào)事務(wù)、工商行政管理事務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗檢疫事務(wù)、民族事務(wù)、檔案事務(wù)、民主黨派及工商。
科學技術(shù)支出（類）：是指用于科學技術(shù)方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
社會保障和就業(yè)支出（類）：是指用于社會保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機構(gòu)統(tǒng)一管理的機關(guān)離退休人員的經(jīng)費。
農(nóng)林水支出（類）：是指用于農(nóng)林水事務(wù)支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
住房保障支出（類）：是指用于住房方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
糧油物資儲備支出（類）：是指用于糧油物資儲備方面的支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
其他支出（類）：是指用于反映除上述項目以外其他不能劃分到具體功能科目中的支出項目，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
基本支出：指保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費。
政府采購 ：是指國家各級政府為從事日常的政務(wù)活動或為了滿足公共服務(wù)的目的，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購不僅是指具體的采購過程，而且是采購政策、采購程序、采購過程及采購管理的總稱，是一種對公共采購管理的制度。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級別工資；機關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資。
津貼補貼：反映經(jīng)國家批準建立的機關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠地區(qū)津貼、機關(guān)工作人員地區(qū)附加津貼、機關(guān)工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補貼等。
獎金：反映機關(guān)工作人員年終一次性獎金。
機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費：反映機關(guān)事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險費。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險繳費，不在此科目反映。
職工基本醫(yī)療保險繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險費。
其他社會保障繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險費，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會保險費。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出）。
辦公費：反映單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。
印刷費：反映單位的印刷費支出。
水費：反映單位支付的水費、污水處理費等支出。
電費：反映單位的電費支出。
物業(yè)管理費：反映單位開支的辦公用房以及未實行職工住宅物業(yè)服務(wù)改革的在職職工和離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。
差旅費：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補貼費和市內(nèi)交通費。
會議費：反映會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。
培訓費：反映除因公出國（境）培訓費以外的各類培訓支出。
公務(wù)接待費：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
專用材料費：反映單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材，農(nóng)用材料，獸醫(yī)用品，實驗室用品，專用服裝，消耗性體育用品，專用工具和儀器，藝術(shù)部門專用材料和用品，廣播電視臺發(fā)射臺發(fā)射機的電力、材料等方面的支出。
專用燃料費：反映用作業(yè)務(wù)工作設(shè)備的車、船設(shè)施等的油料支出。
工會經(jīng)費：反映單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費。
福利費：反映單位按規(guī)定提取的福利費。
其他交通費用：反映單位除公務(wù)用車運行維護費以外的其他交通費用。如公務(wù)交通補貼，租車費用、出租車費用，飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。
其他商品和服務(wù)支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內(nèi)組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務(wù)費及離休人員特需費、公用經(jīng)費等。
對個人和家庭的補助：反映政府用于對個人和家庭的補助支出。
撫恤金：反映按規(guī)定開支的烈士遺屬、犧牲病故人員遺屬的一次性和定期撫恤金，傷殘人員的撫恤金，離退休人員等其他人員的各項撫恤金。
生活補助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定期定量生活補助費，退役軍人生活補助費，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補助費，長期贍養(yǎng)人員補助費。
獎勵金：反映政府各部門的獎勵支出，如對個體私營經(jīng)濟的獎勵、計劃生育目標責任獎勵、獨生子女父母獎勵等。
機關(guān)運行經(jīng)費：指為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、 辦公用房物業(yè)管理費、 公務(wù)用車運行維費。
