臨湘市畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣中心2021年度

病死豬畜禽無(wú)害化處理項(xiàng)目補(bǔ)貼

績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告書

評(píng)價(jià)類型：實(shí)施過(guò)程評(píng)價(jià)□       完成結(jié)果評(píng)價(jià)☑

專項(xiàng)名稱   2021年度病死豬畜禽無(wú)害化處理項(xiàng)目                                                                                

主管單位   臨湘市畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣中心                               

預(yù)算部門   臨湘市財(cái)政局                        

評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)   湖南公眾會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司        

評(píng)價(jià)時(shí)間   2021年1月1日-2021年12月31日                               

報(bào)告日期：  2022年7月18日   

湖南公眾會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

HUNAN GONGZHONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.LTD

湘公會(huì)司績(jī)字（2022）第013號(hào)

臨湘市畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣中心2021年度

病死豬畜禽無(wú)害化處理項(xiàng)目補(bǔ)貼

績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

臨湘市財(cái)政局：

我們接受臨湘市財(cái)政局的委托，根據(jù)臨湘市財(cái)政局《關(guān)于開展2021年市本級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》的要求，于2022年6月25日-2022年7月1日，對(duì)臨湘市畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣中心2021年度病死豬畜禽無(wú)害化處理項(xiàng)目補(bǔ)貼情況開展了績(jī)效評(píng)價(jià)工作，現(xiàn)將情況匯報(bào)如下：

一、基本情況

（一）單位基本情況

1、機(jī)構(gòu)設(shè)置：臨湘市畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣中心內(nèi)設(shè)綜合室、業(yè)務(wù)股、下設(shè)臨湘市畜牧工作站、臨湘市水產(chǎn)工作站、臨湘市動(dòng)物疫病預(yù)防控制站、臨湘市畜禽水產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)檢驗(yàn)站、臨湘市蜂業(yè)管理站、臨湘市畜牧水產(chǎn)技術(shù)服務(wù)站等。

2、職能職責(zé)：宣傳、貫徹落實(shí)畜牧水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)有關(guān)方針、政策和法律法規(guī)；負(fù)責(zé)全市畜牧水產(chǎn)生產(chǎn)中、長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃的制訂與指導(dǎo)實(shí)施；組織對(duì)畜牧水產(chǎn)重大科研課題的技術(shù)攻關(guān)、開發(fā)和新成果的推廣應(yīng)用。負(fù)責(zé)畜牧水產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施基地建設(shè)及蜂業(yè)生產(chǎn)；負(fù)責(zé)全市畜牧水產(chǎn)業(yè)的調(diào)查研究，收集和提供市場(chǎng)產(chǎn)銷信息，促進(jìn)全市畜牧水產(chǎn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為農(nóng)民致富獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策；指導(dǎo)全市畜牧水產(chǎn)業(yè)務(wù)技術(shù)工作；負(fù)責(zé)全市畜禽水產(chǎn)品檢測(cè)及產(chǎn)地質(zhì)量認(rèn)證工作，監(jiān)督管理養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)技術(shù)操作規(guī)程；負(fù)責(zé)綜合協(xié)調(diào)漁牧場(chǎng)管理工作。

（二）預(yù)算資金基本情況

臨湘市財(cái)政局根據(jù)臨湘市畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣中心2021年度病死豬畜禽無(wú)害化處理項(xiàng)目補(bǔ)貼申請(qǐng)，報(bào)臨湘市人大批復(fù)，安排2021年度病死豬畜禽無(wú)害化處理項(xiàng)目補(bǔ)貼專項(xiàng)資金190萬(wàn)元。

（三）預(yù)算支出績(jī)效目標(biāo)完成情況

臨湘市畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣中心2021年度病死豬畜禽無(wú)害化處理率達(dá)100％，有效減少和控制農(nóng)業(yè)廢棄物對(duì)環(huán)境的污染，實(shí)現(xiàn)廢棄物再循環(huán)利用化。提高了養(yǎng)殖水平，改善了養(yǎng)殖質(zhì)量和人居環(huán)境，提高了農(nóng)村公共衛(wèi)生水平。臨湘市畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣中心較好地完成了臨湘市項(xiàng)目績(jī)效考核工作目標(biāo)。

經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)，預(yù)算支出績(jī)效目標(biāo)基本完成。

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的

通過(guò)對(duì)臨湘市畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣中心2021年度病死豬畜禽無(wú)害化處理項(xiàng)目的預(yù)算配置、執(zhí)行、管理和資產(chǎn)管理、履職情況開展重點(diǎn)績(jī)效考評(píng)，達(dá)到強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效責(zé)任，提高財(cái)政資金配置和使用效益，實(shí)現(xiàn)政府公共目標(biāo)，為決策部門制定政策依據(jù)、改進(jìn)財(cái)政預(yù)算支出管理提供有價(jià)值的依據(jù)。

（二）專項(xiàng)資金評(píng)價(jià)依據(jù)

1、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》

2、財(cái)政部《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)（2011）285號(hào)）

3、湖南省人民政府《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的意見》（湘政發(fā)【2012】33號(hào)）

4、《湖南省人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見》（湘政發(fā)【2015】8號(hào)）

5、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)<湖南省預(yù)算支出績(jī)效目標(biāo)管理辦法>的通知》（湘財(cái)績(jī)【2020】6號(hào)）

6、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)<湖南省預(yù)算績(jī)效支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法>的通知》（湘財(cái)績(jī)函【2020】7號(hào)）

7、臨湘市財(cái)政局《關(guān)于開展2021年市本級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（臨財(cái)績(jī)[2022] 15號(hào)）

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法

績(jī)效評(píng)價(jià)原則：公開、公平、公正和綜合分析原則。

評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：共性指標(biāo)依據(jù)專項(xiàng)資金的設(shè)立、申請(qǐng)、決策、管理過(guò)程的特點(diǎn)制定符合該專項(xiàng)資金的評(píng)價(jià)指標(biāo)；個(gè)性指標(biāo)根據(jù)該專項(xiàng)資金的實(shí)際情況和具體實(shí)施的過(guò)程及結(jié)果效應(yīng)，制定符合該專項(xiàng)資金相應(yīng)的個(gè)性指標(biāo)，最終完善該項(xiàng)目的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

評(píng)價(jià)方法：主要采用因素分析法、成本效益分析法、比較法等方法。檢查和評(píng)價(jià)，采取審閱項(xiàng)目文件、驗(yàn)收資料、查閱賬簿憑證、財(cái)務(wù)資料、實(shí)地查看等多種方法，結(jié)合該項(xiàng)目自評(píng)自查，認(rèn)真仔細(xì)地對(duì)該項(xiàng)目2021年度專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出的管理和使用、對(duì)專項(xiàng)資金效益進(jìn)行客觀、真實(shí)的檢查和評(píng)價(jià)。

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程

1、成立績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組。接受委托后，我所成立了績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組，抽調(diào)了3名績(jī)效評(píng)價(jià)工作經(jīng)驗(yàn)豐富的工作人員，進(jìn)行了前期培訓(xùn)和業(yè)務(wù)督導(dǎo)。

2、收集相關(guān)資料，熟悉掌握相關(guān)信息。在前期準(zhǔn)備中，評(píng)價(jià)小組從臨湘市財(cái)政局收集了政策依據(jù)、專項(xiàng)資金辦理辦法、項(xiàng)目申報(bào)和評(píng)審辦法、指標(biāo)文件等，并從有關(guān)部門、互聯(lián)網(wǎng)等途徑獲取相關(guān)資料信息，熟悉并了解專項(xiàng)資金的性質(zhì)和績(jī)效目標(biāo)。

3、開發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)框架。確定績(jī)效目標(biāo)，明確績(jī)效指標(biāo)后，根據(jù)專項(xiàng)資金的項(xiàng)目特點(diǎn)進(jìn)行分析，設(shè)計(jì)專項(xiàng)資金的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要能反映或計(jì)算出評(píng)價(jià)指標(biāo)的原則，確定要取得哪些數(shù)據(jù)。編制好績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)及打分表、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表。

4、對(duì)各指標(biāo)進(jìn)行整理分類、篩選和優(yōu)化。評(píng)價(jià)小組針對(duì)關(guān)鍵評(píng)價(jià)問題，首先根據(jù)其內(nèi)容收集和采集所需資料，并對(duì)此進(jìn)行分類整理，選取績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)；然后按各指標(biāo)的內(nèi)在因果、隸屬等邏輯關(guān)系進(jìn)行分解，對(duì)各指標(biāo)進(jìn)行整理分類、篩選和優(yōu)化，消除了各指標(biāo)間的重復(fù)、交叉、矛盾等現(xiàn)象。

5、與主管單位溝通，對(duì)框架達(dá)成共識(shí)。評(píng)價(jià)小組認(rèn)真聽取主管單位的意見和建議，對(duì)框架進(jìn)行了修訂，最終達(dá)成了共識(shí)。制定實(shí)施方案，合理分解安排任務(wù)。

6、設(shè)計(jì)問卷調(diào)查與訪問對(duì)象。框架設(shè)計(jì)完成后，根據(jù)資金特點(diǎn)和指標(biāo)內(nèi)容設(shè)計(jì)了“問卷調(diào)查”。根據(jù)問題，提出了面訪對(duì)象，面訪對(duì)象包括項(xiàng)目管理單位工作人員、項(xiàng)目地域公眾代表。

7、績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程。評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)過(guò)程階段結(jié)束后，評(píng)價(jià)小組隨即進(jìn)入評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程：召開進(jìn)場(chǎng)會(huì)→下發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表→收集自評(píng)報(bào)告及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表→提前通知現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)對(duì)象→按計(jì)劃現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)及取證→編制現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作底稿→實(shí)地調(diào)研、發(fā)放問卷調(diào)查→獲取現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作回執(zhí)→整理資料匯總數(shù)據(jù)→撰寫績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

8、績(jī)效評(píng)價(jià)的客觀性。檢查專項(xiàng)項(xiàng)目及使用的資金到達(dá)實(shí)施單位，具有真實(shí)性。能充分反映專項(xiàng)資金帶來(lái)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、持續(xù)發(fā)展等方面的影響。因此，本次績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)中的項(xiàng)目完成率指標(biāo)所進(jìn)行的分析、評(píng)分較為準(zhǔn)確客觀。

三、預(yù)算支出主要績(jī)效及評(píng)價(jià)結(jié)論

（一）預(yù)算支出績(jī)效

2021年度，臨湘市畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣中心病死豬畜禽無(wú)害化處理項(xiàng)目安排專項(xiàng)資金為190萬(wàn)元，實(shí)際撥付金額為190萬(wàn)元。臨湘市畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣中心堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以機(jī)制創(chuàng)新為動(dòng)力，用生態(tài)發(fā)展理念引領(lǐng)畜牧業(yè)，實(shí)現(xiàn)生態(tài)消納或達(dá)標(biāo)排放，2021年全市線上申報(bào)病死畜無(wú)害化處理率達(dá)100％，群眾滿意度較高。減少和控制了農(nóng)業(yè)廢棄物對(duì)環(huán)境的污染，實(shí)現(xiàn)了廢棄物再循環(huán)利用化。提高了養(yǎng)殖水平，改善了養(yǎng)殖質(zhì)量和人居環(huán)境，提高了農(nóng)村公共衛(wèi)生水平。病死豬畜禽無(wú)害化處理預(yù)算專項(xiàng)資金，對(duì)2021年度臨湘市病死豬畜禽無(wú)害化處理項(xiàng)目實(shí)施起到保障作用。

（二）評(píng)價(jià)結(jié)論

臨湘市畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣中心病死豬畜禽無(wú)害化處理補(bǔ)貼項(xiàng)目，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)，項(xiàng)目已經(jīng)完成，按照績(jī)效評(píng)價(jià)基本指標(biāo)體系和項(xiàng)目情況，評(píng)價(jià)得分91分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)”。

四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析

（一）專項(xiàng)資金和項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定情況

1、根據(jù)臨湘市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2021年度臨湘市畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣中心病死豬畜禽無(wú)害化處理項(xiàng)目補(bǔ)貼的通知文件，下達(dá)專項(xiàng)資金。

項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)定依據(jù)：2018年7月，航天凱天環(huán)保科技股份有限公司與臨湘市人民政府簽訂該項(xiàng)目框架協(xié)議。2018年9月，雙方簽訂《臨湘市病死畜禽無(wú)害化處理BOT項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)權(quán)合同》，“湖南凱天北斗星環(huán)境服務(wù)有限公司是中標(biāo)人委托投資設(shè)立的項(xiàng)目公司或委托分、子公司參與投資合作設(shè)立的項(xiàng)目公司（以下簡(jiǎn)稱“乙方”）。甲方與乙方簽署本合同，授權(quán)乙方在項(xiàng)目特許期內(nèi)負(fù)責(zé)本項(xiàng)目投融資、設(shè)計(jì)、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)維護(hù)等工作，乙方擁有本項(xiàng)目建設(shè)形成的資產(chǎn)權(quán)屬”。根據(jù)2018年臨湘市人民政府市長(zhǎng)辦公會(huì)議紀(jì)要（【2018】第41次）精神，縣級(jí)財(cái)政預(yù)算每年配套190萬(wàn)元。包括處理補(bǔ)貼40萬(wàn)元列入臨湘市本級(jí)財(cái)政配套經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政滾動(dòng)預(yù)算。鄉(xiāng)鎮(zhèn)收集點(diǎn)或暫存點(diǎn)（共6個(gè)）由乙方出資建設(shè)并運(yùn)營(yíng)，保證應(yīng)收盡收，項(xiàng)目公司承擔(dān)與收集點(diǎn)運(yùn)營(yíng)有關(guān)的費(fèi)用，按每個(gè)收集點(diǎn)25萬(wàn)元／年，共計(jì)150萬(wàn)元納入臨湘市本級(jí)財(cái)政預(yù)算。

2、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)量化具體的績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化尚存不足，基本能與績(jī)效目標(biāo)相關(guān)聯(lián)，基本能恰當(dāng)反應(yīng)績(jī)效目標(biāo)的可實(shí)現(xiàn)程度。

3、資金規(guī)模與績(jī)效目標(biāo)之間相匹配，

4、專項(xiàng)資金的長(zhǎng)期和年度績(jī)效目標(biāo)完成情況好。

（二）專項(xiàng)資金安排與使用管理情況

1、項(xiàng)目安排不存在“散、小、亂”的情況，不存在多頭申報(bào)、重復(fù)安排資金的情況。

2、畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣中心病死豬畜禽無(wú)害化處理補(bǔ)貼項(xiàng)目立項(xiàng)符合專項(xiàng)資金管理辦法和年度申報(bào)條件，申報(bào)材料完善，能對(duì)畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣中心病死豬畜禽無(wú)害化處理補(bǔ)貼的基本情況、資金分配、資金主要用途、項(xiàng)目效益分析有詳細(xì)說(shuō)明。

3、臨湘市畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣中心按要求履行了項(xiàng)目實(shí)施的日常管理，所有建設(shè)項(xiàng)目均按政府采購(gòu)法等相關(guān)要求實(shí)施了“政采云”電子賣場(chǎng)采購(gòu)或公開招投標(biāo)采購(gòu)。

4、臨湘市畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣中心財(cái)務(wù)制度健全，會(huì)計(jì)核算規(guī)范，資金管理嚴(yán)格，能嚴(yán)格按計(jì)劃使用資金，能按時(shí)按量完成項(xiàng)目工作任務(wù)，無(wú)將資金改變用途、浪費(fèi)行為、擠占挪用或套取資金的現(xiàn)象。

（三）專項(xiàng)資金績(jī)效情況

1、專項(xiàng)資金使用情況

畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣中心病死豬畜禽無(wú)害化處理補(bǔ)貼專項(xiàng)資金，共190萬(wàn)元。臨湘市無(wú)害化處理中心共撥付縣級(jí)配套資金190萬(wàn)元，包括病死畜禽無(wú)害化處理補(bǔ)貼40萬(wàn)元、6個(gè)收集點(diǎn)（暫存點(diǎn)）運(yùn)營(yíng)費(fèi)用150萬(wàn)元，具體支出：付公司保底量?jī)?nèi)病死畜禽無(wú)害化處理補(bǔ)助40.00萬(wàn)元，付收集點(diǎn)水電費(fèi)16.2萬(wàn)元、消毒藥物31.92萬(wàn)元、車輛使用及維護(hù)費(fèi)用35.34萬(wàn)元、人工費(fèi)58.8萬(wàn)元，配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)15.00萬(wàn)元，此專項(xiàng)資金全部用于本項(xiàng)工作。沒有擠占、挪用情況。

2、專項(xiàng)資金績(jī)效情況

臨湘市畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣中心堅(jiān)持用生態(tài)發(fā)展理念引領(lǐng)畜牧業(yè)，實(shí)現(xiàn)生態(tài)消納或達(dá)標(biāo)排放，2021年全市線上申報(bào)病死畜無(wú)害化處理率達(dá)100％，群眾滿意率較高。減少和控制了農(nóng)業(yè)廢棄物對(duì)環(huán)境的污染，實(shí)現(xiàn)了廢棄物再循環(huán)利用化。提高了養(yǎng)殖水平，改善了養(yǎng)殖質(zhì)量和人居環(huán)境，提高了農(nóng)村公共衛(wèi)生水平。

（四）專項(xiàng)資金政策環(huán)境適應(yīng)情況

專項(xiàng)資金政策的實(shí)施環(huán)境和條件未發(fā)生變化。無(wú)害化處理病死畜禽有助于防控動(dòng)物疫病，促進(jìn)畜牧業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，保障公共衛(wèi)生安全和人體健康。病死畜禽無(wú)害化處理堅(jiān)持統(tǒng)籌規(guī)劃與屬地負(fù)責(zé)相結(jié)合、政府監(jiān)管與市場(chǎng)運(yùn)作相結(jié)合、財(cái)政補(bǔ)助與保險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)相結(jié)合、集中處理與自行處理相結(jié)合的原則。

五、存在的問題

1、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的設(shè)立細(xì)化、量化程度不足，補(bǔ)貼資金的使用分配未達(dá)最佳狀態(tài)。

2、項(xiàng)目管理制度建設(shè)及執(zhí)行有待加強(qiáng)。

六、建議

1、切實(shí)強(qiáng)化項(xiàng)目資金預(yù)算，科學(xué)分配專項(xiàng)資金，使專項(xiàng)資金發(fā)揮最佳的效益。

2、加強(qiáng)項(xiàng)目管理制度建設(shè)并建立監(jiān)督機(jī)制。

附件：

臨湘市畜牧技術(shù)推廣中心病死豬畜禽無(wú)害化處理補(bǔ)貼績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)打分表

湖南公眾會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司          中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

電話：0730-8841715                    中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

地址：中國(guó)•湖南                       2022年7月18日

臨湘市畜牧水產(chǎn)技術(shù)推廣中心2021年度項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)打分表.xlsx