2018年臨湘市商務(wù)糧食局部門(mén)決算
第一部分 概況
一、主要職能
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置
第二部分 2018年度部門(mén)決算表（見(jiàn)附表）
一、收入支出決算公開(kāi)表
二、收入決算公開(kāi)表
三、支出決算公開(kāi)表
四、財(cái)政撥款收入支出決算公開(kāi)表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算公開(kāi)表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算公開(kāi)表
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公” 經(jīng)費(fèi)支出決算公開(kāi)表
八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算公開(kāi)表
第三部分 2018年度部門(mén)決算情況說(shuō)明
一、收入支出決算總體情況
二、收入決算情況說(shuō)明
三、支出決算情況說(shuō)明
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況說(shuō)明。
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
九、預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明
十、其他重要事項(xiàng)情況說(shuō)明
第四部分 名詞解釋
一、收入科目
二、支出科目
三、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余
四、“三公”經(jīng)費(fèi)
第五部分 附件
第一部分 商務(wù)糧食局概況
一、主要職能
臨湘市商務(wù)糧食局是市政府工作部門(mén)，為正科級(jí)。加掛臨湘市人民政府金融工作辦公室牌子。市商務(wù)糧食局貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于商務(wù)、糧食、金融工作的方針政策和決策部署，全面落實(shí)市委、市政府關(guān)于商務(wù)、糧食、金融工作的部署要求，在履行職責(zé)過(guò)程中堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對(duì)商務(wù)、糧食、金融工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成
(一)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置。
本單位2016年由原商務(wù)局和原糧食局合并設(shè)立，內(nèi)設(shè)市場(chǎng)建設(shè)及電子商務(wù)股、內(nèi)外貿(mào)易、金融辦、糧食調(diào)控、市場(chǎng)運(yùn)行及成品油、社會(huì)事務(wù)及市場(chǎng)秩序、行發(fā)股、政工人事股、工會(huì)、辦公室、黨建扶貧辦、財(cái)務(wù)室等12個(gè)職能股室。
（二）決算單位構(gòu)成。
臨湘市商務(wù)糧食局機(jī)關(guān)只有本級(jí)，沒(méi)有其他二級(jí)預(yù)算單位，因此，納入2018年部門(mén)決算編制范圍的只有臨湘市商務(wù)糧食局機(jī)關(guān)本級(jí)。
第二部分 臨湘市商務(wù)糧食局2018年度部門(mén)決算表（見(jiàn)附表）
第三部分 臨湘市商務(wù)糧食局2018年度部門(mén)決算情況說(shuō)明
一、收入支出決算總體情況
2018年度收、支總計(jì)1,734.12萬(wàn)元，與2017年相比，收、支總計(jì)減少268萬(wàn)元，減少13.38%。主要原因是“優(yōu)質(zhì)糧食工程”項(xiàng)目350萬(wàn)元是去年的持續(xù)項(xiàng)目，浮標(biāo)產(chǎn)業(yè)辦項(xiàng)目今年已轉(zhuǎn)出不在我單位核算等。
二、收入決算情況說(shuō)明
2018年收入1,734.12萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算撥款收入1417.57萬(wàn)元，比上年減少12.7%。占本年總收入81.75%。其他收入316.55萬(wàn)元，比上年減少16.33%。占本年總收入18.25%。
三、支出決算情況說(shuō)明
本年支出合計(jì)1,734.12萬(wàn)元，其中：基本支出988.54萬(wàn)元，占本年總支出57.01%。項(xiàng)目支出745.58萬(wàn)元，占本年總支出42.99%，
上繳上級(jí)支出0萬(wàn)元，占0%；經(jīng)營(yíng)支出0萬(wàn)元，占0%；對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出0萬(wàn)元，占0%。
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明
收入支出決算總體情況
2018年度財(cái)政撥款收、支總計(jì)1417.57萬(wàn)元，與2017年相比，財(cái)政撥款收、支總計(jì)各減少206萬(wàn)元，減少12.7%。主要原因是項(xiàng)目減少和壓縮項(xiàng)目支出等。
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明
（一）一般公共預(yù)算撥款支出總體情況
2018年度財(cái)政撥款支出1417.57萬(wàn)元，占本年支出合計(jì)的81.75%。與2017年度相比，比上年減少206萬(wàn)元，減少12.7%。主要原因是項(xiàng)目減少和壓縮項(xiàng)目支出等。
（二）一般公共預(yù)算撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
一般公共預(yù)算撥款支出1417.57萬(wàn)元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類(lèi)）支出736.39萬(wàn)元，占51.95%�？茖W(xué)技術(shù)（類(lèi)）支出100萬(wàn)元，占7.05%。社會(huì)保障和就業(yè)（類(lèi)）支出14.42萬(wàn)元，占1.02%。醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育（類(lèi)）支出3萬(wàn)元，占0.21%。農(nóng)林水（類(lèi)）支出179萬(wàn)元，占12.63%。商業(yè)服務(wù)業(yè)（類(lèi)）等支出117萬(wàn)元，占8.25%。住房保障（類(lèi)）支出15.46萬(wàn)元，占1.09%。糧油物資儲(chǔ)備（類(lèi)）支出252.3萬(wàn)元，占17.8%。
（三）一般公共預(yù)算撥款支出決算具體情況
2018年度財(cái)政撥款支出年初預(yù)算為744.08萬(wàn)元，支出決算為1,417.57萬(wàn)元，超過(guò)年初預(yù)算的90.43%。
1、一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）商貿(mào)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）
年初預(yù)算668.50萬(wàn)元，支出決算為407.99萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的61.03%，決算小于預(yù)算的主要原因是預(yù)算支出全列入行政運(yùn)行。
2、一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）商貿(mào)事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)支出（項(xiàng)）
年初預(yù)算0萬(wàn)元，支出決算為74萬(wàn)元，決算大于預(yù)算的主要原因是年初預(yù)算未單獨(dú)列出。
3、一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）商貿(mào)事務(wù)（款） 招商引資（項(xiàng)）
年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為7萬(wàn)元，決算大于預(yù)算的主要原因是年初預(yù)算未單獨(dú)列出。
4、一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）商貿(mào)事務(wù)（款）其他商貿(mào)事務(wù)支出（項(xiàng)）
年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為165.89萬(wàn)元，決算大于預(yù)算的主要原因是年初預(yù)算未單獨(dú)列出。
5、一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）商貿(mào)事務(wù)（款）其他一般公共服務(wù)支出（項(xiàng)）
年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為81.50萬(wàn)元，決算大于預(yù)算的主要原因是年初預(yù)算未單獨(dú)列出。
6、科學(xué)技術(shù)支出（類(lèi)）技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)（款）其他技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)支出（項(xiàng)）
年初預(yù)算0萬(wàn)元，支出決算為100萬(wàn)元，其中基本支出0萬(wàn)元，占比0%，項(xiàng)目支出100萬(wàn)元，占比100%，決算大于預(yù)算的主要原因年初無(wú)預(yù)算，后期預(yù)算調(diào)整，財(cái)政增加項(xiàng)目資金撥款100萬(wàn)元。
7、社會(huì)保障和就業(yè)（類(lèi)）撫恤（款）死亡撫恤（項(xiàng)）
年初預(yù)算為49.38萬(wàn)元，支出決算為14.42萬(wàn)元，決算小于預(yù)算的主要原因是社保繳費(fèi)的預(yù)算支出全列入此項(xiàng)。
8、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類(lèi)）食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)（款）其他食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)支出（項(xiàng)）
年初算為0萬(wàn)元，支出決算為3萬(wàn)元，決算大于預(yù)算主要原因是后期預(yù)算調(diào)整。
9、農(nóng)林水支出（類(lèi)）農(nóng)業(yè)（款）其他農(nóng)業(yè)支出（項(xiàng)）
年初預(yù)算0萬(wàn)元，支出決算為120萬(wàn)元，其中基本支出0萬(wàn)元，占比0%，項(xiàng)目支出120萬(wàn)元，占比100%。決算大于預(yù)算的主要原因是無(wú)年初預(yù)算，后期預(yù)算調(diào)整，財(cái)政增加項(xiàng)目資金撥款120萬(wàn)元。
10、農(nóng)林水支出（類(lèi)）扶貧（款）其他扶貧支出（項(xiàng)）
年初預(yù)算0萬(wàn)元，支出決算為59萬(wàn)元，其中基本支出0萬(wàn)元，占比0%，項(xiàng)目支出59萬(wàn)元，占比100%。決算大于預(yù)算的主要原因是年初無(wú)預(yù)算，部門(mén)爭(zhēng)取電商扶貧項(xiàng)目財(cái)政專項(xiàng)資金撥款59萬(wàn)元。
11、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出（類(lèi)）商業(yè)流通事務(wù)（款）其他商業(yè)流通事務(wù)支出（項(xiàng)）
年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為7萬(wàn)元。決算大于預(yù)算的主要原因是年初無(wú)預(yù)算，后期財(cái)政預(yù)算調(diào)整，撥款增加。
12、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出（類(lèi)）涉外發(fā)展服務(wù)支出（款）其他涉外發(fā)展服務(wù)支出（項(xiàng)）
年初預(yù)算0萬(wàn)元，支出決算為110萬(wàn)元，其中基本支出為0萬(wàn)元，占比0%，項(xiàng)目支出為110萬(wàn)元，占比100%，決算大于預(yù)算的主要原因是年初無(wú)預(yù)算，后期財(cái)政預(yù)算調(diào)整，增加項(xiàng)目支出撥款。
13、住房保障支出（類(lèi)）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）
年初預(yù)算為26.20萬(wàn)元，決算支出15.46萬(wàn)元，完成預(yù)算10.74%，決算小于預(yù)算的主要原因是人員退休支出減少。
14、糧油物資儲(chǔ)備支出（類(lèi)）糧油事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）
年初預(yù)算為0萬(wàn)元，基本支出決算為39.72萬(wàn)元，決算大于預(yù)算的主要原因是年初無(wú)預(yù)算，后期財(cái)政預(yù)算調(diào)整。
15、糧油物資儲(chǔ)備支出（類(lèi)）糧油事務(wù)（款）糧食風(fēng)險(xiǎn)基金（項(xiàng)）
年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為104.58萬(wàn)元，其中基本支出0萬(wàn)元，占比0%，項(xiàng)目支出104.58萬(wàn)元，占比100%，決算大于預(yù)算的主要原因是年初無(wú)預(yù)算，部門(mén)爭(zhēng)取糧油儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)資金撥款。
16、糧油物資儲(chǔ)備支出（類(lèi)）糧油儲(chǔ)備（款）其他糧油事務(wù)支出（項(xiàng)）
年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為108萬(wàn)元，其中基本支出0萬(wàn)元，占比0%，項(xiàng)目支出108萬(wàn)元，占比100%，決算大于預(yù)算的主要原因是年初無(wú)預(yù)算，部分爭(zhēng)取產(chǎn)糧大縣項(xiàng)目財(cái)政專項(xiàng)資金撥款。
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明
臨湘市商務(wù)糧食局2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出671.99萬(wàn)元。占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款的47.4%。其中:人員經(jīng)費(fèi)306.79萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出的45.65%。主要包括：按國(guó)家規(guī)定支出的基本工資、津貼補(bǔ)貼、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、其他工資福利支出、離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、住房公積金、提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼、采暖補(bǔ)貼、物業(yè)服務(wù)補(bǔ)貼、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出；
公用經(jīng)費(fèi)365.20萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出的54.35%主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)用、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、稅金及附加費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購(gòu)置、專用設(shè)備購(gòu)置、其他資本性支出。
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況說(shuō)明
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說(shuō)明。
2018年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算數(shù)為19.5萬(wàn)元，支出決算數(shù)為12萬(wàn)元,完成預(yù)算的61.53%，其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)支出預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為0萬(wàn)元，完成預(yù)算的0%；公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算數(shù)為19.5萬(wàn)元，支出決算數(shù)為12萬(wàn)元,完成預(yù)算的61.53%，決算數(shù)為12萬(wàn)元比2017年減少1萬(wàn)元，減少7.69%；決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定定”精神和厲行節(jié)約要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，全年實(shí)際支出比預(yù)算有所節(jié)約；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為0萬(wàn)元，完成預(yù)算的0%。
（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說(shuō)明。
2018年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，公務(wù)接待費(fèi)決算數(shù)為12萬(wàn)元，占100%。具體情況如下：
1、因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算為0萬(wàn)元，全年安排因公出國(guó)（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次。
2、公務(wù)接待費(fèi)支出決算為12萬(wàn)元，全年共接待國(guó)內(nèi)公務(wù)接待批次259批次2147人次。主要用于與有關(guān)單位交流工作情況及接受相關(guān)部門(mén)檢查指導(dǎo)工作發(fā)生的接待支出。
3、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算為0萬(wàn)元，其中：公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)0萬(wàn)元。公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0萬(wàn)元，截止2018年12月31日，我單位開(kāi)支財(cái)政撥款的公務(wù)用車(chē)保有量為0輛。
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
2018年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬(wàn)元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬(wàn)元；支出0萬(wàn)元，其中基本支出0萬(wàn)元，項(xiàng)目支出0萬(wàn)元；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬(wàn)元。
九、 預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明
（一）績(jī)效管理工作開(kāi)展情況。
根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，我局對(duì)糧食事務(wù)管理中心原糧食局無(wú)預(yù)算事問(wèn)題的處理，經(jīng)費(fèi)缺額達(dá)300.20萬(wàn)元，涉及一般公共預(yù)算支出200萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的100%。
（二）部門(mén)決算中項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果。
項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果良好。
（三）以部門(mén)為主體開(kāi)展的重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果
我單位年度績(jī)效目標(biāo)均已完成，所有專項(xiàng)的日常財(cái)務(wù)管理均按單位相關(guān)管理制度執(zhí)行，建立了工作有計(jì)劃、實(shí)施有方案、日常有監(jiān)督的管理機(jī)制，工作取得了好的成效，效能得到了提高。
通過(guò)自查的情況來(lái)看，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，能認(rèn)真組織實(shí)施項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)編制工作，實(shí)行專戶管理；專項(xiàng)資金嚴(yán)格用于申報(bào)的專門(mén)項(xiàng)目，無(wú)截流、擠占、挪用、抽逃資金問(wèn)題；會(huì)計(jì)核算真實(shí)、規(guī)范，無(wú)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的其他問(wèn)題。重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果良好。
十、其他重要事項(xiàng)情況說(shuō)明
（一）機(jī)關(guān)（事業(yè)）運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
2018年臨湘市商務(wù)糧食局機(jī)關(guān)（事業(yè)）運(yùn)行經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款決算365.2萬(wàn)元。比2017年增加202.5萬(wàn)元，增加比例為80.34%。主要原因是：2018年項(xiàng)目增加。
（二）一般性支出情況
2018年本部門(mén)開(kāi)支會(huì)議費(fèi)14.4萬(wàn)元，用于召開(kāi)企業(yè)和二級(jí)機(jī)構(gòu)黨委會(huì)議，人數(shù)3550人次，內(nèi)容為內(nèi)容為日常例會(huì)，重大項(xiàng)目調(diào)度會(huì)，年度講評(píng)會(huì)議，掃黑除惡專項(xiàng)會(huì)議等；開(kāi)支培訓(xùn)費(fèi)8.4萬(wàn)元，一是用于開(kāi)展黨員集中學(xué)習(xí)培訓(xùn)，機(jī)關(guān)干部培訓(xùn)，派出干部在外學(xué)習(xí)培訓(xùn)，內(nèi)容為學(xué)習(xí)習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義，學(xué)習(xí)黨的十九大精神等； 二是用于開(kāi)展項(xiàng)目業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，各企業(yè)相關(guān)人員參加項(xiàng)目相關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)，人數(shù)2000人次，主要內(nèi)容為統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的收集、農(nóng)村電商業(yè)務(wù)的擴(kuò)展延伸等專題培訓(xùn)。
（三）政府采購(gòu)支出情況
臨湘市商務(wù)糧食局2018年度政府采購(gòu)支出總額0.2萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出0.2萬(wàn)元；政府采購(gòu)服務(wù)支出0萬(wàn)元;政府采購(gòu)工程支出0萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的0%。
（四）國(guó)有資產(chǎn)占有情況
截至2019年12月31日，本單位共有車(chē)0輛，其中，領(lǐng)導(dǎo)干部用車(chē)0輛、機(jī)要通信用車(chē)0輛、應(yīng)急保障用車(chē)0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車(chē)0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車(chē)0輛、其他用車(chē)0輛。單位價(jià)值50萬(wàn)元以上通用設(shè)備0臺(tái)（套）；單位價(jià)值100萬(wàn)元以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。
第四部分 名詞解釋
財(cái)政撥款收入：指本級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。
其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“上級(jí)補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。
一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）：是指用于人大、政協(xié)、政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)、發(fā)展與改革事務(wù)、統(tǒng)計(jì)信息事務(wù)、財(cái)政事務(wù)、稅收事務(wù)、審計(jì)事務(wù)、人力資源事務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)、商貿(mào)事務(wù)、工商行政管理事務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗(yàn)檢疫事務(wù)、民族事務(wù)、檔案事務(wù)、民主黨派及工商?
科學(xué)技術(shù)支出（類(lèi)）：是指用于科學(xué)技術(shù)方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
社會(huì)保障和就業(yè)支出（類(lèi)）：是指用于社會(huì)保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理的機(jī)關(guān)離退休人員的經(jīng)費(fèi)。
醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類(lèi)）：是指用于醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
農(nóng)林水支出（類(lèi)）：是指用于農(nóng)林水事務(wù)支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出（類(lèi)）：是指用于商業(yè)服務(wù)業(yè)等方面的支出。包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
住房保障支出（類(lèi)）：是指用于住房方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
糧油物資儲(chǔ)備支出（類(lèi)）：是指用于糧油物資儲(chǔ)備方面的支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
基本支出：指保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)?
政府采購(gòu)：就是指國(guó)家各級(jí)政府為從事日常的政務(wù)活動(dòng)或?yàn)榱藵M足公共服務(wù)的目的，利用國(guó)家財(cái)政性資金和政府借款購(gòu)買(mǎi)貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購(gòu)不僅是指具體的采購(gòu)過(guò)程，而且是采購(gòu)政策、采購(gòu)程序、采購(gòu)過(guò)程及采購(gòu)管理的總稱，是一種對(duì)公共采購(gòu)管理的制度。
工資福利支出：反映單位開(kāi)支的在職職工和編制外長(zhǎng)期聘用人員的各類(lèi)勞動(dòng)報(bào)酬，以及為上述人員繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級(jí)別工資；機(jī)關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級(jí)工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級(jí)工資；各類(lèi)學(xué)校畢業(yè)生試用期(見(jiàn)習(xí)期)工資、新參加工作工人學(xué)徒期、熟練期工資；軍隊(duì)（武警）軍官、文職干部的職務(wù)（專業(yè)技術(shù)等級(jí)）。
津貼補(bǔ)貼：反映經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)建立的機(jī)關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼、機(jī)關(guān)工作人員地區(qū)附加津貼、機(jī)關(guān)工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補(bǔ)貼等。
獎(jiǎng)金：反映機(jī)關(guān)工作人員年終一次性獎(jiǎng)金。
績(jī)效工資：反映事業(yè)單位工作人員的績(jī)效工資。
職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
商品和服務(wù)支出：反映單位購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)的支出（不包括用于購(gòu)置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲(chǔ)備支出）。
辦公費(fèi)：反映單位購(gòu)買(mǎi)按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書(shū)報(bào)雜志等支出。
印刷費(fèi)：反映單位的印刷費(fèi)支出。
水費(fèi)：反映單位支付的水費(fèi)、污水處理費(fèi)等支出。
電費(fèi)：反映單位的電費(fèi)支出。
郵電費(fèi)：反映單位開(kāi)支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)及電話費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等。
物業(yè)管理費(fèi)：反映單位開(kāi)支的辦公用房以及未實(shí)行職工住宅物業(yè)服務(wù)改革的在職職工和離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費(fèi)，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。
差旅費(fèi)：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。
維修(護(hù))費(fèi)：反映單位日常開(kāi)支的固定資產(chǎn)（不包括車(chē)船等交通工具）修理和維護(hù)費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用，以及按規(guī)定提取的修購(gòu)基金。
租賃費(fèi)：反映租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費(fèi)用。
會(huì)議費(fèi)：反映會(huì)議中按規(guī)定開(kāi)支的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、會(huì)議室租金、交通費(fèi)、文件印刷費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等。
培訓(xùn)費(fèi)：反映除因公出國(guó)（境）培訓(xùn)費(fèi)以外的各類(lèi)培訓(xùn)支出。
公務(wù)接待費(fèi)：反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。
工會(huì)經(jīng)費(fèi)：反映單位按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
福利費(fèi)：反映單位按規(guī)定提取的福利費(fèi)。
其他交通費(fèi)用：反映單位除公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他交通費(fèi)用。如公務(wù)交通補(bǔ)貼，租車(chē)費(fèi)用、出租車(chē)費(fèi)用，飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。
其他商品和服務(wù)支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費(fèi)和訴訟費(fèi)、國(guó)內(nèi)組織的會(huì)員費(fèi)、來(lái)訪費(fèi)、廣告宣傳、其他勞務(wù)費(fèi)及離休人員特需費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)等。
對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助：反映政府用于對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。
撫恤金：反映按規(guī)定開(kāi)支的烈士遺屬、犧牲病故人員遺屬的一次性和定期撫恤金，傷殘人員的撫恤金，離退休人員等其他人員的各項(xiàng)撫恤金。
生活補(bǔ)助：反映按規(guī)定開(kāi)支的優(yōu)撫對(duì)象定期定量生活補(bǔ)助費(fèi)，退役軍人生活補(bǔ)助費(fèi)，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補(bǔ)助，因公負(fù)傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，長(zhǎng)期贍養(yǎng)人員補(bǔ)助費(fèi)，由于國(guó)家實(shí)行退耕還林禁牧舍飼政策補(bǔ)償給農(nóng)牧民的現(xiàn)金、糧食支出，對(duì)農(nóng)村黨員、復(fù)員軍人?
對(duì)企業(yè)補(bǔ)助：反映政府對(duì)各類(lèi)企業(yè)的補(bǔ)助支出。切塊由發(fā)展改革部門(mén)安排的基本建設(shè)支出中對(duì)企業(yè)補(bǔ)助支出不在此科目反映。
費(fèi)用補(bǔ)貼：反映對(duì)企業(yè)的費(fèi)用性補(bǔ)貼。
其他對(duì)企業(yè)補(bǔ)助：反映對(duì)企業(yè)的其他補(bǔ)助支出。
第五部分 附件
