2017年上半年財政預算執行情況分析

一、2017年上半年公共財政預算收支執行情況

收入方面：2017年6月底止，共完成財政總收入61127萬元，占年初預算的72.7%，同比增加9451萬元，增長18.3%。

1、分類型：稅收收入完成35785萬元，占年初預算的52.6%，同比增加360萬元，增長1%；非稅收入完成25342萬元，占年初預算的151.7%，同比增加9091萬元，增長55.9%。

2、分級次：地方公共財政預算收入完成42512萬元，占年初預算的86.1%，同比增加9061萬元，增長27.1%；上劃省級收入完成3891萬元，占年初預算的52.6%，同比減少809萬元，下降17.2%；上劃中央收入完成14723萬元，占年初預算的52.7%，同比增加1483萬元，增長11.2%。

3、分部門：國稅局完成22523萬元，占年初預算的50.1%，同比增加5646萬元，增長33.5%；地稅局完成14199萬元，占年初預算的56.8%，同比減少5249萬元，下降27%；財政局完成24405萬元，占年初預算的166%，同比增加9054萬元，增長4.2%。

支出方面： 1－6月一般預算支出累計完成247727萬元，同比增加62520萬元，增長33.8%。其中支出增幅較大的主要是：國債還本付息支出完成2625萬元，同比增加2085萬元，增長386.1%；商業服務支出完成986萬元，同比增加660萬元，增長202.5%；節能環保支出完成6081萬元，同比增長3590萬元，增長144.1%；資源勘探電力信息等支出完成1572萬元，同比增長849萬元，增長117.4%；國土海洋氣象等支出完成1772萬元，同比增長873萬元，增長97.1%；農林水支出完成25847萬元，同比增長10090萬元，增長64%。

二、公共財政預算收支執行的主要特點

2017年6月止公共財政預算收支執行情況主要表現為如下幾個特點：

（一）財政收入進度快、增幅大。從岳陽全市情況來看，完成公共財政預算收入1757208萬元，完成預算進度49.7%，同比增幅0.41個百分點。從我市來看，公共財政預算收入完成61127萬元，占預算進度72.2%，同比增幅為18.3百分點。在六縣市中我市進度排名第二，僅低于汨羅市5.7個百分點，增幅排名第一，高于岳陽平均增幅17個百分點，高于六縣市平均增幅3個百分點；從地方公共財政預算收入完成情況來看，完成預算進度86.1%，增幅為27.1%。在六縣市中排名均為第一。高于六縣市平均增幅20個百分點。

（二）財政收入結構不佳、質量下降明顯。雖然總收入和地方公共財政預算收入完成較好，總收入占年初預算的72.1%，地方公共預算收入占年初預算的69.5%，兩項指標同比都高于全市平均水平。但是，我們在組織收入過程中，過分依賴非稅收入的虛增，截止6月底，虛增達億元以上，沒有形成實際可用財力。并且稅收收入占財政總收入的比重僅為58.5%，同比下降了10個百分點。地方公共財政預算收入中稅收收入占比僅為40.4%，同比下降了11個百分點，財政收入質量較2016年存在大幅度下滑。

（三）主體稅收下滑，任務難以攀升。上半年，共完成稅收收入35785萬元，增長360萬元，增長1%。其中增值稅、營業稅、企業所得稅和個人所得稅四大主體稅種共完成27579萬元，與上年同比減少2423萬元，同比下降了8.8%，四大主體稅收中電力、化工、水泥行業的增值稅相對穩定，其他主體稅源下滑較多。但是其他稅種相對好轉，如：契稅，完成1617萬元，增加901萬元，增長126%；土地增值稅，完成1066萬元，增加588萬元，增長123%%；耕地占用稅，完成1217萬元，增加609萬元，增長100.1%。

（四）支出進度較快，重點支出保障較好。全市共完成財政總支出278092萬元。其中公共財政預算支出累計完成247727萬元，同比增加62520萬元，增長33.8%。政府性基金支出30365萬元，同比增加26495萬元，增長685%。公共財政預算中八項支出200472萬元，占財政支出的比重為80.9%，與上年同比增幅33.7%。其中一般公共服務支出23893萬元，同比增長13.6%；公共安全支出10980萬元，同比增長46.1%；教育支出50233萬元，同比增長24.6%；科學技術支出265萬元，同比下降61.6%；社會保障和就業支出64409萬元，同比增長39.1%；醫療衛生與計劃生育支出33399萬元，同比增長46.5%；節能環保支出6081萬元，同比增長144.1%；城鄉社區事務支出11579萬元；同比增長31%。

三、工作建議

（一）以財源建設為中心，抓收入促長。當好收入組織者，積極協調國、地兩稅加大收入征管力度，確保應收盡收。同時，科學培植財源，抓好項目建設和企業發展推進工作，支持支柱產業，鼓勵中小企業自主發展和創新，支持浮標產業和民營經濟發展。發揮財政資金的引導和聚合作用，促進工業發展提速升級。確保財政總收入增長10%以上，有效發展稅源，在做大收入規模的基礎上，重點做強財力，不斷提高一般預算收入占總收入比重和稅收收入所占比重。切實做大做強財政。

（二）以收支考核為契機，抓管理提效益。為充分發揮財政職能作用，提高財政收入質量及盤活財政存量資金，根據省財政廳出臺的關于印發《市縣財政收支考核暫行辦法》（湘財預[2017]59號）文件要求，進一步完善收入結構，提升收入質量；進一步加強部門預算，確保我市支出進度，在全省排位前列；進一步推進國庫集中電子支付改革，加快資金撥付；進一步盤活存量資金，收回或者調整結轉結余資金，更好的發揮資金的使用效益。

（三）以公共財政為導向，優支出強保障。加大資金整合力度，發揮資金規模效應和集約效應，集中財力辦事業。支持民生方面，通盤考慮綜合財力，優化支出結構，堅決做到“五個確保”，即確保工資及時足額發放，確保機構正常運轉，確保社會保障資金落實到位，確保維護社會穩定支出需要，確保教育、支農、衛生、環保達到法定要求。在這個基礎上，新增財力做到“四個傾斜”，即向困難群眾傾斜，向基層傾斜，向“三農” 傾斜，向社會事業傾斜，促進基本公共服務均等化推進。