2017年1-9月財政預算執行情況分析
今年以來，我市財政工作在市委、市政府的正確領導和市人大的監督下，認真貫徹各項決策部署，主動適應新常態，全力以赴穩增長、促改革、調結構、惠民生，力求推進我市各項事業的發展，保障財政平穩運行。
一、財政預算執行情況
公共財政預算收入情況：2017年9月止，共完成公共財政收入79040萬元，占年初預算的93.3%，同比增加5839萬元，增長8%。
1、分類型：稅收收入完成49470萬元，占預算的72.7%，同比增加2392萬元，增長5.1%；非稅收入完成29570萬元，占預算的177.1%，同比增加3448萬元，增長13.2%。
2、分級次：地方公共財政預算收入完成53364萬元，占預算的108%，同比增加4194萬元，增長8.5%；上劃省級收入完成5385萬元，占預算的72.9%，同比減少850萬元，下降13.6%；上劃中央收入完成20291萬元，占預算的72.7%，同比增加2495萬元，增長14%。
3、分部門：國稅局完成30636萬元，占預算的68.1％，同比增加6994萬元，增長29.6%；地稅局完成20178萬元，占預算的80.7％，同比減少4486萬元，下降18.2%；財政局完成28226萬元，占預算的192％，同比增加3333萬元，增長9.6%。
公共財政預算支出情況：1－9月累計完成271257萬元，占年初預算的86.3%，同比增加16093萬元，增長6.3%。1-9月支出增幅較大的是:①城鄉社區事務支出完成13840萬元，占年初預算的131.9%，同比增加2578萬元，增長22.9%；②公共安全支出完成11755萬元，占年初預算的85%，同比增加2626萬元，增長28.8%；③教育支出完成51048萬元，占年初預算的99.8%，同比增加5812萬元，增長12.8%;④一般公共支出完成25606萬元，占年初預算的86.3%，同比增加2426萬元，增長10.5%；⑤社會保障和就業支出完成66409萬元，占年初預算的87%，同比增加5313萬元，增長8.7%；
二、財政預算執行的主要特點
（一）財政收入穩步增長。公共財政收入完成79040萬元，同比增長8%。進度較上年同比增長2.2個百分點，高于岳陽市進度24.4個百分點，高于岳陽市縣級平均進度8個百分點，在整個區縣排名第一，六縣市中均排名第二；增幅較上年同比略有下降，但是高于岳陽市增幅7.9個百分點。地方公共財政預算收入完成53364萬元，進度為108%，增幅為8.5%。進度較上年同比下降7.4個百分點，但高于岳陽市進度27.9個百分點，高于岳陽市縣級平均進度18.3個百分點，在整個區縣排名第一，六縣市中均排名第二；增幅較上年同比下降19.7個百分點，低于岳陽市增幅12個百分點，高于岳陽市縣級平均增幅7.9個百分點，在區縣中排名第五，在縣市中排名第一。
（二）財政收入質量有待提高。今年以來，財稅部門在全市人民的大力支持下，負重奮進，強化征管。2017年9月止公共財政預算收入中稅收收入完成數占公共財政預算收入的比重為62.49%，占年初稅收預算的72.7%，比公共財政預算收入進度多2.2個百分點；非稅收入完成數占公共財政收入比重為37.41%。占年初非稅預算的177.1%，超預算77.1個百分點，比公共財政收入進度高83.8個百分點。地方公共財政預算收入中稅收收入完成數占地方公共財政預算收入比重為44.59%，與上年同比少2.2個百分點，占年初預算的72.8%，比地方公共財政預算收入進度增加2.1個百分點；非稅收入完成數占地方公共財政預算收入比重為55.41%，比地方公共財政預算收入進度高23個百分點。從以上數據可以看出，雖然公共財政收入完成數超進度，但稅收收入進度并不高，稅收收入所占比重較低，財政收入進度的提高主要靠非稅收入彌補。收入質量有待進一步提高。
（三）財政支出保障有力。1-9月，我市公共財政預算支出進度為 84.8%，較上年同比增長7.4%。其中財政八項支出207757萬元，占總支出76.6%，增幅僅8.8%。同比去年同期減少了8.5個百分點，支出增幅較大主要表現在①城鄉社區事務支出完成13840萬元，占年初預算的131.9%，同比增加2578萬元，增長22.9%，主要是城鄉社區環境支出增幅較大；②公共安全支出完成11755萬元，占年初預算的85%，同比增加2626萬元，增長28.8%,主要是檢察、法院支出增幅較大；③教育支出完成51048萬元，占年初預算的99.8%，同比增加5812萬元，增長12.8%,主要是教育管理事務、普通教育等支出增幅較大;④一般公共支出完成25606萬元，占年初預算的86.3%，同比增加2426萬元，增長10.5%,主要是審計事務、紀檢檢察事務等支出增幅較大；⑤社會保障和就業支出完成66409萬元，占年初預算的87%，同比增加5313萬元，增長8.7%,主要是臨時救助、行政事業單位離退休、撫恤等支出增幅較大；
三、后期工作建議
（一）進一步加強收入征管，確保年初任務順利完成。一是按上級要求做好財政收入質量調研及財政支出數據質量自查工作，切實加強財政收支預算執行管理，提高財政收支數據質量。二是加強收入管理，提升收入質量，我市在保證地稅與非稅正常繳庫的同時，更要加大國稅的入庫管理，按預算進度，第四季度國稅要完成近1.5億元的入庫，形勢嚴峻，因此要做好重點稅源和稅種的有效跟蹤，加大對各施工企業的管理，堵塞征管漏洞，應收盡收。第三是抓好后段非稅繳庫工作，將前段非稅收入進行優化，確保非稅收入規模總體穩定。
（二）進一步強化國庫管理，確保電子化改革順利實施。隨著社會經濟發展，我市財政收支規模不斷擴大，國庫收付業務也大幅增加，實行國庫集中支付電子化管理迫在眉睫。去年，我市被湖南省財政廳確定為國庫集中電子化管理改革試點市，經過一年的精細準備，預計10月正式上線，通過這次改革，從基礎上筑牢財政資金安全防線，加強了廉政風險的防控；從根本上提高了財政資金運行效率，提升了政府部門行政效能；從整體上提升了國庫管理水平，深化了國庫管理制度的改革；同時要建立好制度的建設和應急預案，確保改革順利實施。
（三)進一步抓好當前，不斷強化預算管理。一是做好2018年部門預算編制工作，保障干部職工正常工資待遇，全額預算市直單位基本工資提標、津補貼和績效工資，合理設立各經濟科目定額標準，確保預算單位工作正常開展。二是抓好2017年后段預算執行，從嚴從緊控制各單位經費追加，做到無預算安排不得支出，嚴格預算執行，加快支出進度，并落實好盤活財政存量資金政策，對超過規定時限的存量資金按要求收回，為重大建設項目籌集資金。