關于進一步完善國庫改革有關事項的通知

臨財庫［2016］9號

關于進一步完善國庫改革有關事項的

通         知

各預算單位：

為進一步完善國庫改革，規(guī)范財政資金收支行為，強化財政監(jiān)督和管理，現(xiàn)就有關事項通知如下：

一、深化國庫集中支付改革

根據(jù)《預算法》相關規(guī)定，凡未納入國庫集中支付改革的預算單位，應于今年10月底前積極申報，盡快實施國庫集中支付改革，確保我市國庫集中支付改革不留死角。

二、嚴格預算單位賬戶管理

今年，市財政局將組織對單位賬戶開設情況進行清查，改革前已開設的基建專戶，工程竣工后應予撤銷；經(jīng)財政核準的特設專戶，如為多頭開設，須合并為一個專戶；單位到期臨時賬戶仍需繼續(xù)使用的，須向財政辦理延期申請，報人民銀行核準；未經(jīng)財政批準擅自開設的賬戶一律撤銷；未經(jīng)財政批準，各部門單位不得到銀行業(yè)金融機構開設任何賬戶（包括臨時賬戶與結算賬戶）。

三、加強公務消費刷卡管理

各預算單位應依照《公務卡強制結算目錄》，嚴格執(zhí)行公務消費刷卡，尤其是單位開支的辦公費、公務接待費、公務用車運行維護費和2萬元以下零星購買支出應全部使用公務卡結算。市直一級預算單位公務刷卡比例不得低于70%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)與市直二級機構每月公務刷卡比例不得低于30%，否則財政將停止單位經(jīng)費支付。

四、創(chuàng)新結算管理模式

為規(guī)范預算單位往來與結算資金管理，規(guī)避“其他資金”出現(xiàn)備注不清、來源不明等現(xiàn)象，我市各預算單位可在其國庫集中支付代理銀行開設“其他資金”歸集專戶，并與代理銀行簽訂授權委托協(xié)議。“其他資金”到賬后，代理銀行即時將到賬資金自動歸集到“臨湘市財政局國庫集中支付撥款專戶”，然后由市財政國庫管理局錄入“其他資金”指標，實行網(wǎng)上支付。各代理銀行將資金即時歸集后，應向各預算單位出具“收賬通知”回單，便于各預算單位記賬。各預算單位收到代理銀行出具的“收賬通知”回單后，借記“其他應收款——財政專戶存款”科目，貸記有關科目。但各部門單位在撥付給鄉(xiāng)鎮(zhèn)站辦所或村（居委會）資金時，除應直接撥付到受款鄉(xiāng)鎮(zhèn)提供的歸集專戶賬號與開戶行外，仍須在備注欄內(nèi)注明“撥給xx站辦所或村（居委會）xx資金”，以便財政能清晰明了的在支付網(wǎng)上錄入指標。

五、規(guī)范單位賬務管理

為加快會計電算化建設，我市于2015年在全市推行了“賬務一體化”改革，各預算單位統(tǒng)一在財政賬務一體化系統(tǒng)內(nèi)記賬，此后，各預算單位不得再使用單機版軟件記賬或手工記賬，確保“賬務一體化”規(guī)范運行。

二〇一六年三月二十四日

臨湘市財政局辦公室             2016年 3月24日印發(fā)