臨湘市財(cái)政局2018年工作總結(jié)暨2019年工作思路

今年以來(lái)，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)政部門(mén)緊緊圍繞全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局，以促發(fā)展、惠民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)為目標(biāo)，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，圍繞“收、支、管、改”四個(gè)方面，重點(diǎn)抓好財(cái)源建設(shè)，需求保障，依法理財(cái)，財(cái)稅改革等方面工作，取得了較好成效。

一、2018年財(cái)政工作情況

（一）財(cái)稅收入量質(zhì)齊升。財(cái)政部門(mén)認(rèn)真落實(shí)結(jié)構(gòu)性減稅政策，涵養(yǎng)稅源、培植財(cái)源，積極挖掘稅收潛力，大力加強(qiáng)稅收和非稅收入征管，保持了財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)的良好態(tài)勢(shì)。全年完成財(cái)政總收入100168萬(wàn)元，同比增加9960萬(wàn)元，增長(zhǎng)11%，圓滿完成了年初制定的收入目標(biāo)任務(wù)，我市財(cái)政收入首次突破10億元大關(guān)。其中稅收收入完成85562萬(wàn)元，稅財(cái)比達(dá)到了85.4%，這是在省廳強(qiáng)制下達(dá)我市非稅收入不得超過(guò)1.6億元的任務(wù)后，我們沒(méi)有依賴非稅收入的增長(zhǎng)虛增收入，全市財(cái)稅征收部門(mén)共同努力的結(jié)果，85.4%的稅財(cái)比不僅創(chuàng)造了臨湘歷史新高，而且在全省也名列前茅。財(cái)稅收入的平穩(wěn)增長(zhǎng)，使得我市財(cái)政保障能力得到了較大提升。

（二）民生保障務(wù)實(shí)增效。一是保障“三保”資金足額發(fā)放。2018年我市財(cái)政部范圍“三保”支出經(jīng)費(fèi)足額預(yù)算193264萬(wàn)元，包括了保工資112153萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)10665萬(wàn)元、保基本民生70446萬(wàn)元。全年，我市財(cái)政嚴(yán)格按照年初預(yù)算執(zhí)行，確保了“三保”支出及時(shí)足額發(fā)放到位。二是積極立項(xiàng)爭(zhēng)資減輕本級(jí)負(fù)擔(dān)。2018年，我局積極對(duì)接上級(jí)有關(guān)部門(mén)，爭(zhēng)項(xiàng)目、爭(zhēng)資金，全年?duì)幦∝?cái)政項(xiàng)目資金5.5億元，較上年增加8120萬(wàn)元，超額完成了市委市政府年初下達(dá)的4億元立項(xiàng)增資任務(wù)。同時(shí)，通過(guò)與省廳多次匯報(bào)，積極爭(zhēng)取，在我省明確的基本公共服務(wù)領(lǐng)域省與市縣共同財(cái)政事權(quán)范圍，按新政策執(zhí)行的支出責(zé)任分擔(dān)方式，我市由省直管縣類的一檔提升到二檔，省級(jí)補(bǔ)助系數(shù)由原來(lái)的60%提高到70%，進(jìn)一步減少了我市本級(jí)配套資金支出，節(jié)約了財(cái)政資金。另外，通過(guò)積極與省里對(duì)接匯報(bào)，爭(zhēng)取或有債務(wù)轉(zhuǎn)化，將我市7354萬(wàn)元或有債務(wù)轉(zhuǎn)化成一類債務(wù)，降低了政府償債壓力。三是支持辦好民生實(shí)事。繼續(xù)加大了民生工程支持力度，重點(diǎn)推進(jìn)城鎮(zhèn)就業(yè)、農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)、農(nóng)村安全飲水、薄弱學(xué)校改造等民生工程，將新增財(cái)力的80%以上用于實(shí)施民生工程，2018年完成民生八項(xiàng)支出25.7億元，同比增長(zhǎng)14.9%。四是全力打好脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。財(cái)政部門(mén)堅(jiān)持把脫貧攻堅(jiān)作為第一民生工程，全面落實(shí)政策，繼續(xù)加大投入，全年全市共投入扶貧項(xiàng)目資金3600多萬(wàn)元，瞄準(zhǔn)脫貧指標(biāo)體系，重點(diǎn)聚焦貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，建立了貧困戶增收長(zhǎng)效機(jī)制。五是支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施。財(cái)政部門(mén)堅(jiān)持把解決好“三農(nóng)”問(wèn)題作為工作重心，全面深化農(nóng)村改革，加大鄉(xiāng)村投入力度，支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展。財(cái)政投入700多萬(wàn)元，用于環(huán)境衛(wèi)生整治、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)；整合各類資金2282萬(wàn)元用于補(bǔ)貼村民集中建房；爭(zhēng)取現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園示范項(xiàng)目資金4000萬(wàn)元，用于江南、黃蓋高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)；投入770萬(wàn)元保障農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革順利實(shí)施；完成財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目117個(gè)，項(xiàng)目投入2061.5萬(wàn)元；撥付村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)保障經(jīng)費(fèi)1741萬(wàn)元。

（三）財(cái)稅改革蹄疾步穩(wěn)。一是現(xiàn)代預(yù)算制度日趨完善。加大了預(yù)決算公開(kāi)力度，在政府門(mén)戶網(wǎng)站集中統(tǒng)一公開(kāi)了全市166家部門(mén)單位以及所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處的預(yù)決算情況；同時(shí)，我市預(yù)算草案報(bào)告、轉(zhuǎn)移支付情況、政府債務(wù)情況、三公經(jīng)費(fèi)情況等8個(gè)方面的情況也進(jìn)行了公開(kāi)，覆蓋率達(dá)到了100%。另外，全市197家預(yù)算單位申報(bào)了部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)，172家預(yù)算單位申報(bào)了項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用體系日漸完善。二是國(guó)庫(kù)改革向縱深推進(jìn)。今年，國(guó)庫(kù)將新設(shè)單位納入了國(guó)庫(kù)集中支付改革，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算單位和預(yù)算資金集中支付全覆蓋，并實(shí)施了預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控改革。組織了全市400多會(huì)計(jì)出納一對(duì)一培訓(xùn)，新上了國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)各預(yù)算單位的資金使用，在集中支付網(wǎng)上實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督和控制，實(shí)時(shí)接收代理銀行和預(yù)算單位信息，全程監(jiān)控財(cái)政資金支付活動(dòng)，充分發(fā)揮動(dòng)態(tài)監(jiān)控的威懾、警示、糾偏、規(guī)范作用，推進(jìn)財(cái)政管理的科學(xué)化、精細(xì)化。三是債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控持續(xù)發(fā)力。截止2018年8月31日，我市政府債務(wù)、政府隱性債務(wù)及其他需要關(guān)注的債務(wù)合計(jì)為124.49億元。其中：政府債務(wù)（即系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)里的一類債務(wù)）17.49億元，已通過(guò)債務(wù)置換全部轉(zhuǎn)化為政府債券形式，到期后將通過(guò)再融資債券進(jìn)行置換；政府隱性債務(wù)51.02億元，其他需要關(guān)注的債務(wù)55.98億元。根據(jù)財(cái)政部對(duì)我市債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估測(cè)算結(jié)果，我市綜合債務(wù)率為17.63%，負(fù)債率為26.76%，在全省排名76位，在岳陽(yáng)六縣市中排名第四。目前，我市已經(jīng)制定了十年（2018-2028年）的政府隱性債務(wù)償債方案，主要采取以下措施化解風(fēng)險(xiǎn)：1、增收爭(zhēng)資。全年申請(qǐng)到位各項(xiàng)政府債券3.5億元，爭(zhēng)取項(xiàng)目資金22.35億元，完成土地出讓收入3.48億元，交易耕地指標(biāo)2.4億元，盤(pán)活處置閑置國(guó)有資產(chǎn)0.57億元。2、節(jié)支減項(xiàng)。行政事業(yè)單位一般性支出壓縮5%以上。對(duì)市直行政事業(yè)單位公務(wù)接待費(fèi)征收政府調(diào)節(jié)基金，控制線以下征收6%，超出部分征收200%。壓縮由政府部門(mén)和平臺(tái)公司作為業(yè)主的項(xiàng)目27個(gè)，減少投資41.48億元。3、推進(jìn)改革。我市已經(jīng)啟動(dòng)平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型，擬將原有的7家平臺(tái)公司整合為2家，目前清產(chǎn)核資、方案制訂已經(jīng)陸續(xù)開(kāi)展。另外，實(shí)行工程款支付改革。2018年及以后新開(kāi)工項(xiàng)目工程款支付模式，由三年支付完的“四三三”模式，改為四年支付完的“三三二二”模式。4、嚴(yán)格管理。采取嚴(yán)控增量、優(yōu)化存量、減少總量的方式，設(shè)立綜合債務(wù)率100%的警戒線，對(duì)各單位債務(wù)實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控；市財(cái)政每年安排償債準(zhǔn)備金4000萬(wàn)元以上。負(fù)有政府性債務(wù)的鎮(zhèn)（街道）建立償債準(zhǔn)備金，每年分別從本級(jí)年初預(yù)算中安排3%、從體制結(jié)算補(bǔ)助中提取50%、從土地出讓收入中安排15%、從國(guó)有資產(chǎn)（資源）處置收益中安排50%作為償債資金。通過(guò)政府融資平臺(tái)或政府債務(wù)資金建設(shè)的項(xiàng)目，有行政事業(yè)性收費(fèi)收入的單位，其收費(fèi)收入的30%專項(xiàng)用于償債。2018年，我市通過(guò)借新還舊、融資發(fā)債、出讓土地、清收清欠等多種渠道，已償還本息15.49億元。5、壓實(shí)責(zé)任。明確市級(jí)領(lǐng)導(dǎo)牽頭負(fù)責(zé)落實(shí)各自分管領(lǐng)域的各項(xiàng)化債措施，各鎮(zhèn)（街道）、單位根據(jù)各自職責(zé)，制定相應(yīng)方案，確保化債工作整體推進(jìn)。通過(guò)以上措施，我市的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)完全可控，我們完全有信心也有能力打贏防范重大風(fēng)險(xiǎn)這場(chǎng)攻堅(jiān)戰(zhàn)。

（四）財(cái)政管理防控并舉。一是加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理。在資金審批環(huán)節(jié)上，由原來(lái)的實(shí)質(zhì)性審核改為程序性審核，不搞變通，堅(jiān)決杜絕公款私存和賬戶套現(xiàn)等現(xiàn)象發(fā)生；在專項(xiàng)資金管理上認(rèn)真落實(shí)信息通達(dá)、公開(kāi)公示、抽查巡查制度，做到公開(kāi)透明，合理合法；在財(cái)政資金臺(tái)賬管理上，分類分項(xiàng)設(shè)置基本支出、項(xiàng)目資金、惠農(nóng)資金等，每日登記臺(tái)賬，每月清點(diǎn)庫(kù)存，確保清晰明了。二是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督檢查。為加強(qiáng)債務(wù)監(jiān)督，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，我們對(duì)平臺(tái)公司整合開(kāi)展了專項(xiàng)檢查，為我市平臺(tái)公司的整合打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；將2018年民生項(xiàng)目資金及時(shí)錄入“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”管理平臺(tái)，深入開(kāi)展“雁過(guò)拔毛”式腐敗問(wèn)題專項(xiàng)督查和交叉檢查、預(yù)決算公開(kāi)檢查、財(cái)政收支情況檢查和扶貧資金專項(xiàng)檢查，對(duì)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題報(bào)市紀(jì)委責(zé)令問(wèn)題單位進(jìn)行整改。三是嚴(yán)格投資評(píng)審和政府采購(gòu)管理。進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政投資管理，加強(qiáng)財(cái)政工程項(xiàng)目款支付監(jiān)督，全年共完成預(yù)、結(jié)算評(píng)審項(xiàng)目683 個(gè)，報(bào)審造價(jià)49.9億元，審減5.35億元，審減率為10.7% ；加強(qiáng)政府采購(gòu)計(jì)劃管理，固化采購(gòu)程序，優(yōu)化采購(gòu)環(huán)境，全年共完成政府采購(gòu)次數(shù)425次，完成政府采購(gòu)計(jì)劃3.37億元，實(shí)際采購(gòu)合同金額2.98億元，節(jié)資率為 11.5%。四是加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)管理。我們根據(jù)上級(jí)文件規(guī)定，對(duì)我市會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)管理辦法進(jìn)行了修訂，對(duì)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及其他規(guī)定進(jìn)行了調(diào)整，并經(jīng)市委、市政府、市紀(jì)委同意后，印發(fā)了相關(guān)文件，從2019年1月1日起執(zhí)行。

2018年，雖然財(cái)政改革和發(fā)展雖然取得了一些新的成績(jī)，但隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展常態(tài)的延續(xù)，財(cái)政收入增速依然存在趨緩的態(tài)勢(shì)，全市財(cái)政將在收支平衡、保障發(fā)展、規(guī)范管理等方面面臨壓力。一是財(cái)政支出保障任務(wù)艱巨。全市步入發(fā)展轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期，本級(jí)財(cái)政保障范圍不斷擴(kuò)大，環(huán)境保護(hù)、脫貧攻堅(jiān)、教育均衡發(fā)展、社會(huì)保障等事關(guān)社會(huì)穩(wěn)定和民生福祉方面的支出不斷增加，重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)資金需求不斷增長(zhǎng)，財(cái)政支出保障充滿挑戰(zhàn)。 二是財(cái)政收支平衡任務(wù)艱巨。一方面是在經(jīng)濟(jì)下行壓力之下，收入要實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)增長(zhǎng)壓力較大，可用財(cái)力來(lái)源受限，還要消化歷史包袱；另一方面是支出規(guī)模不斷擴(kuò)大，各項(xiàng)民生工程和重點(diǎn)項(xiàng)目需要安排大量的財(cái)政資金，收支矛盾更加突出。 三是推進(jìn)財(cái)政改革任務(wù)艱巨。新一輪財(cái)稅改革正在拉開(kāi)大幕，新預(yù)算法修訂并實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)防范追責(zé)力度不斷加大、稅制改革加速推進(jìn)，財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平還需要進(jìn)一步提升，財(cái)政資金使用效益還需要進(jìn)一步提高。對(duì)于這些問(wèn)題，我們將認(rèn)真分析把脈，找準(zhǔn)癥結(jié)，綜合施策，逐項(xiàng)加以改進(jìn)解決。

二、2019年財(cái)政工作思路

2019年是全面貫徹黨的十九大精神、決勝全面建成小康社會(huì)、實(shí)施“十三五“規(guī)劃”承上啟下的關(guān)鍵一年，全市財(cái)政工作將以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹市委、市政府整體部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)和新發(fā)展理念，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，依法組織財(cái)政收入，壓減本級(jí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)政質(zhì)量變革、效率變革、動(dòng)力變革，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)大局和諧穩(wěn)定，為全面建成小康臨湘提供堅(jiān)強(qiáng)的財(cái)力保障。

（一）堅(jiān)持生財(cái)有道，壯大財(cái)源基礎(chǔ)。著力優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展軟環(huán)境，積極爭(zhēng)取中央投資和地方政府債券額度，吸引社會(huì)資金投入，全力扶持我市支柱產(chǎn)業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目及重點(diǎn)稅源企業(yè)發(fā)展。加大培植可持續(xù)發(fā)展財(cái)源力度，利用政策發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，爭(zhēng)取項(xiàng)目建設(shè)與財(cái)力支持。完善工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施，進(jìn)一步打造我市產(chǎn)業(yè)承接平臺(tái)，增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)聚集能力，大力推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。準(zhǔn)確把握上級(jí)積極財(cái)政政策支持方向和工作重點(diǎn)，加大對(duì)上爭(zhēng)取力度，確保各類財(cái)政資金、非普惠性資金有新突破。

（二）堅(jiān)持聚財(cái)有方，做到應(yīng)收盡收。對(duì)照全年工作目標(biāo)任務(wù)，倒排時(shí)間、進(jìn)度，加強(qiáng)收入調(diào)度，確保財(cái)政收入均衡入庫(kù)。綜合運(yùn)用好各種稅收征管方式，會(huì)同稅務(wù)部門(mén)逐一對(duì)接涉稅單位，抓好稅費(fèi)清查、納稅評(píng)估，確保應(yīng)收盡收。加強(qiáng)非稅收入管理，加大國(guó)土收入、國(guó)有資源有償使用收入的征管力度，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)閑置國(guó)有資產(chǎn)處置力度；強(qiáng)化部門(mén)聯(lián)動(dòng)，合力向上爭(zhēng)取轉(zhuǎn)移支付、重大改革試點(diǎn)等各類專項(xiàng)資金支持，壯大我市可用財(cái)力。

（三）堅(jiān)持用財(cái)有效，辦好民生實(shí)事。集中財(cái)力辦大事，優(yōu)先保障“三保”支出，把有限資金用于保障、改善民生以及重點(diǎn)社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目；保障干部職工工資和離退休人員養(yǎng)老金按時(shí)發(fā)放，保證行政事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保障政策性待遇；落實(shí)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，推進(jìn)教育均衡發(fā)展；推動(dòng)社會(huì)保障和醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，創(chuàng)新社會(huì)救助體系；落實(shí)各項(xiàng)財(cái)政惠農(nóng)補(bǔ)貼政策，做好農(nóng)村綜合改革工作；突出精準(zhǔn)脫貧工作。完善財(cái)政穩(wěn)定投入機(jī)制，打好精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)；加大環(huán)境保護(hù)和城市基礎(chǔ)設(shè)施投入力度，切實(shí)改善居民生活環(huán)境。

（四）堅(jiān)持理財(cái)有章，增強(qiáng)監(jiān)督效能。推進(jìn)融資平臺(tái)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型和整合，妥善處理存量債務(wù)，減輕市財(cái)政壓力。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，加大對(duì)會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)控制力度，努力降低行政成本。進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)日常監(jiān)管、政府采購(gòu)、投資評(píng)審等專項(xiàng)監(jiān)管,完善財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，把監(jiān)督管理鏈延伸到財(cái)政資金使用的最基層和項(xiàng)目建設(shè)最末端，全方位提升監(jiān)督管理力度。強(qiáng)化預(yù)算管理，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，加強(qiáng)預(yù)算資金績(jī)效評(píng)價(jià)，強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，做好“過(guò)緊日子”和“會(huì)過(guò)日子”的文章。