臨湘市財政局2019年工作總結暨2020年財政工作規(guī)劃

2019年，在市委、市政府的正確領導下，市財政部門繼續(xù)積極應對新的經濟形勢，解放思想，勇于擔當，迎難而上，全市經濟和社會事業(yè)保持健康發(fā)展，財政工作穩(wěn)步推進。

一、2019年財政工作簡要回顧

（一）抓收入促平衡，財政收入再上新臺階。2019年，根據黨中央、國務院及省委、省政府的決策部署，地方將實施更大規(guī)模的減稅降費且必須做實財政非稅收入，我市在稅費征收上面臨前所未有的減收壓力。為此，我們及時采取應對措施，著力拓寬收入渠道、積極推進信息共享、扎實推進協(xié)稅護稅，將強化收入征管、促進應收盡收落實到財政精細化管理的具體舉措上。一是財政收入創(chuàng)歷史新高。全年完成公共財政預算收入117943萬元，較上年增加17775萬元，增長17.7%。其中：稅收收入完成100871萬元，較上年增長17.8%，非稅收入完成17072萬元，較上年增長17.6%，超額完成了年初制定的收入目標任務，我市財政收入首次突破11億元，創(chuàng)造了歷史新高；公共財政預算收入中，稅收占比達到了85.5%。地方公共財政收入完成63877萬元，其中地方稅收收入46805萬元，非稅收入17072萬元，地方稅收占比達到了73.3%。這是我們在嚴格落實減稅降費政策、沒有通過虛收空轉的基礎上，用扎扎實實的硬舉措，實現了稅費收入沒有水分，財政收入實實在在的高質量。二是向上爭取資金創(chuàng)歷史新高。我們不斷加強政策研究，會同主管部門加大申報項目指導和組織力度，全年爭取財政項目資金5.1億元，超額完成了市委市政府年初下達的4億元立項爭資任務，為全市經濟和社會事業(yè)發(fā)展提供了有力保障，同時有效緩解財政收支平衡壓力和政府償債壓力。三是盤活存量取得新成效。通過對財政專戶、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及各部門預算單位財政結余結轉資金進行清理，共盤活財政存量資金6.25億元。清理回收的資金主要用于民生領域和重點項目建設，集中財力辦大事，進一步提高財政資金使用效益。

（二）保重點促和諧，民生保障取得新成效。全面落實預算法和中央、省、市深化財稅體制改革要求，緊緊圍繞市委、市政府決策部署，進一步優(yōu)化財政支出結構，堅持保基本、兜底線、促公平，優(yōu)先保障“三保”支出、重大政策落實和重點支出需要，從嚴從緊控制“三公經費”等公務支出。一是切實保障了“三保”支出。2019年，我市足額測算“保工資、保運轉、保基本民生”支出，堅持“三保”支出優(yōu)先順序，足額納入預算，牢守“三保”底線。嚴格落實2019年一般性支出壓減10%，以上年一般性支出預算數為基數，將需壓減的一般性支出從部門扣回財政，在確保國庫庫款水平處于目標區(qū)間的前提下，通過不斷提高預算到位率、加快支出力度等舉措，保障了預算支出進度達到省廳要求。特別是優(yōu)先足額保障了“三保”和八項支出重點。2019年，我市“三保”預算支出安排175149萬元，其中：保工資82386萬元，保運轉6407萬元，保基本民生86356萬元。二是實行“三個緊縮”大力節(jié)減支出。今年，通過開展臨時機構清理，事情已辦結的臨時機構一律撤銷，實現了機構緊縮；嚴控機關事業(yè)單位新進人員，超編人員財政一律不安排經費，對通過政府購買服務的替代性、臨時性、輔助性“三性人員”進行全面清理，每違規(guī)使用“三性”人員1人，年終結算扣減單位預算經費10萬元，實現了人員緊縮；牢固樹立“預算即決算”的理念，行政事業(yè)單位一般性支出壓縮10%以上，對市直行政事業(yè)單位公務接待費征收政府調節(jié)基金，控制線以下征收6%，超出部分征收200%。通過多方協(xié)調，爭取到了市委、市政府和各部門單位的理解和支持，2019 年部門預算壓減部門專項經費4915萬元，實現了開支緊縮。三是大力壓縮項目建設投資。按照“停、緩、調、撤”的原則，除對易地扶貧搬遷、中央環(huán)保督察督辦等重點項目和省市安排的民生實事項目，以及必要在建項目予以重點保障外，其他項目暫緩實施。平臺公司除純市場化運作的項目外，由財政出資的項目一律壓縮。2019年，我市共壓縮由政府部門和平臺公司作為業(yè)主的項目12個，減少投資22.62億元。

（三）強管理促規(guī)范，風險防控達到新水平。根據黨中央、國務院關于防范化解地方政府債務風險有關文件及省委、省政府和岳陽市委、岳陽市政府的工作安排部署，2019年，我們全面規(guī)范舉債行為，積極穩(wěn)妥化解債務風險，全力以赴打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)。一是確保了政府債務風險整體可控。截止目前，根據財政部對我市債務風險評估測算結果，我市綜合債務率為14.97%，負債額度在全省排名76位，岳陽六縣市排名第4。省財政廳劃定我市2019年政府債務限額22.09億元，其中：一般債務限額18.16億元，專項債務限額3.93億元；我市政府債務余額沒有超過債務限額。二是確保了隱性債務化解有序推進。根據2018年我市上報給岳陽市委、市政府的《臨湘市政府隱性債務化解方案》（以下簡稱十年化解方案），2019年，我市財政預算安排2.48億元用于償還隱性債務本息資金（其中本金1.45億元，利息1.03億元），十年化解方案和省委、省政府對我市的考核任務已全部完成。另外，我市還爭取到政府新增債券2.43億元，其中：一般債券1.21億元，專項債券余額1.22億元。三是提前完成了平臺公司整合。根據省委、省政府的文件規(guī)定，從今年3月開始，市委、市政府啟動了平臺公司整合工作，明確規(guī)定整合后的惠臨投、保建投剝離了政府融資職能，成為“自主經營、自負盈虧、自我發(fā)展”的市場化主體。我們制定了平臺公司整合方案并報市委、市政府研究同意，順利完成了平臺公司印鑒及銀行明細的現場移交、出資人批復審批程序、公司合并協(xié)議的簽署、人員分流接收工作等一系列工作，2019年6月，根據省債管辦的認定，我市平臺公司整合完成進度100%，提前兩個半月順利完成了平臺公司整合。四是確保了平臺公司安全平穩(wěn)運行。2019年，平臺公司已按照還債計劃償還到位，沒有發(fā)生一筆逾期債務，確保了平臺公司安全平穩(wěn)運行。財政部門作為重大風險處置和救助的最后一道防線，牢牢守住了不發(fā)生財政運行風險的底線。

（四）強投入促落實，鄉(xiāng)村振興實現新高度。為改善農村人居環(huán)境，提升農村生活質量，財政部門以人居環(huán)境整治、“廁所革命”、脫貧攻堅、強農惠農等為主攻方向，強化各項政策措施，多措并舉推動鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略在我市的落地落實。一是支持改善農村人居環(huán)境。2019年，財政繼續(xù)加大對農村的投入力度，年初預算安排鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略項目20700萬元，其中：廁所革命7500萬元、村莊及城區(qū)規(guī)劃編制822萬元、2019年規(guī)范村民集中建房2090萬元、2018年規(guī)范村民集中建房1510萬元、人居環(huán)境保潔7057萬元、不動產登記600萬元、第三次國土調查600萬元、村土地利用規(guī)劃500萬元。通過不斷加大財政投入，為鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略在我市落地落實提供了堅實保障。二是加強財政扶貧資金管理。建立扶貧資金動態(tài)監(jiān)管機制，以縣級脫貧攻堅規(guī)劃和項目庫為依據，對各級各類財政扶貧資金的分配、下達、支付及項目資金績效目標執(zhí)行等情況進行逐環(huán)節(jié)全流程監(jiān)控，實現財政扶貧資金運行“過程可記錄、風險可預警、責任可追溯、績效可跟蹤”，扶貧資金監(jiān)控到項目、到人、到企業(yè)，及時發(fā)現閑置挪用、虛報冒領等問題，有效加強扶貧資金管理使用。三是規(guī)范惠農補貼發(fā)放。為進一步加強全市惠農補貼政策工作落實，由市政府牽頭，進一步明確市紀委監(jiān)委、相關部門、市農行、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、鄉(xiāng)鎮(zhèn)站所“五級責任”，層層下壓落實，形成機制健全、責任明確、緊密配合的工作格局，確保補貼政策資金準確、及時落實到位。2019年，我市發(fā)放惠民惠農補貼資金2.08億元，全部及時足額發(fā)放到位，惠及人數近40萬人次。

2019年是財政工作承前啟后的關鍵一年，在復雜多變的經濟形勢下，在矛盾交織的多重壓力下，市政府以“保民生、防風險”為根本，迎難而上，主動作為，“三保”支出全面保障，政府債務風險可防可控，重點項目穩(wěn)步推進，經濟實現高質量發(fā)展，全年財政預算執(zhí)行總體情況較好，成績實屬不易。但我們也清醒地看到，財政工作仍面臨一些困難和問題，主要是減稅降費、產業(yè)轉型等一系列有利長遠的措施，對當期財政增收帶來較大壓力，同時，“三保”支出剛性增長，債務風險防控化解任務艱巨，財政收支矛盾不斷加劇。今后我們將繼續(xù)實施穩(wěn)健的財政政策，務實求真、攻堅克難，不斷提高財政管理能力和服務水平，堅決打好打贏“三大攻堅戰(zhàn)”，助推我市經濟高質量發(fā)展。

二、2020年財政工作思路

（一）2020年財政工作指導思想

2020年財政工作的指導思想是：2020年財政工作的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹市委、市政府整體部署，把握穩(wěn)中求進工作基調，堅持質量第一、效益優(yōu)先，繼續(xù)實施積極的財政政策，增強財政可持續(xù)性；落實減稅降費政策，調整優(yōu)化支出結構，切實保障改善民生；著力推進財稅改革，全面實施績效管理，加快建設現代財政制度，更好促進我市經濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。

（二）完成2020年財政工作任務的主要措施

2020年，隨著減稅降費政策的深入實施，改革紅利逐步釋放，在做實財政收入的高標準要求之下，財政工作面臨著重大機遇和挑戰(zhàn)，仍需我們加倍努力。我們將更加振奮精神、鼓足干勁，重點抓好以下幾個方面的工作。

1、在“保持收入可持續(xù)增長”上更加奮發(fā)有為。2020年，我市公共財政預算收入計劃為128328萬元，增長9%。為了達到這一收入增長目標，財政部門將從以下方面努力：一是全力抓好財政收入。利用財稅綜合信息共享平臺，堅持“穩(wěn)增長、提質量”，全力支持稅務部門組織稅收收入，加強對重點稅源和納稅大戶的全面監(jiān)控，千方百計堵塞稅源漏洞，做到深挖細鑿、勤征細管、應收盡收，嚴防跑冒滴漏，按照全年收入目標任務抓好落實。二是支持民營企業(yè)發(fā)展。聚焦民營企業(yè)的痛點難點，加快支持民營企業(yè)發(fā)展政策落地，大力推進減稅降費。三是助力打造一流營商環(huán)境。主動為企業(yè)、部門、單位送服務，有效統(tǒng)籌財政資金，在立項爭資、拉動投資等方面配合職能部門出臺有前瞻性的扶持政策。

2、在“保障和改善民生”上更加奮發(fā)有為。根據中央、省市有關“三保”支出保障要求，縣級要優(yōu)化支出次序，調整支出結構，優(yōu)先足額保障“三保”支出，嚴禁在“三保”應保未保的情況下，將可用財力用于其他方面的開支。2020年，我們將加強對支出政策的評估,不斷調整優(yōu)化支出結構，重點向民生領域傾斜。一方面，嚴格落實社會保障政策。人員經費按人社部門批復標準據實預算；養(yǎng)老保險、醫(yī)保資金、工傷保險預算按上級政策安排；住房公積金由8%調整到12%；按“三保”支出保障要求將工資附加性支出納入預算，統(tǒng)籌用于安排符合工資附加性支出的相關項目，如撫恤金和工會經費等。另一方面，嚴格控制一般性支出。嚴格落實全年一般性支出壓減10%以上要求，以上年度一般性支出預算數為基數，將需壓減的一般性支出調整用于“三保”等重點支出。在年度執(zhí)行中從嚴控制一般性支出，確保當年一般性支出決算數比上年決算數壓減10%以上，實行一般性支出預算和決算“雙控”。

3、在“落實重大決策部署”上更加奮發(fā)有為。2020年全國經濟工作已經定調：要保持經濟運行在合理區(qū)間，堅決打贏“三大攻堅戰(zhàn)”以及加快現代化經濟體系建設。2020年，財政部門將在市委市政府的堅強領導下，圍繞經濟工作目標，集中資金資源落實市委市政府重大決策部署，集中財力辦大事、辦好事、辦成事。堅持突出發(fā)展縣域經濟、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、脫貧攻堅、防范金融風險等重點工作不動搖；大力推進減稅降費政策的實施，嚴格落實產業(yè)政策資金撥付，持續(xù)為企業(yè)減負；在量入為出、落實重點保障上下功夫，全力以赴保障好市委市政府明確的各項剛性支出、重點支出；堅持黨對一切工作的絕對領導不動搖，提高政治站位，著力夯實財政保障基礎，堅定不移抓執(zhí)行、抓推進、抓落實。

4、在“深化財政管理改革”上更加奮發(fā)有為。一是全面實施預算績效管理。健全預算安排與績效目標、資金使用效果掛鉤的激勵約束機制，積極開展地方財政運行綜合績效評價和部門整體績效評價，開展支出預算事前績效評估，繼續(xù)推進重點項目績效目標跟蹤監(jiān)控和事后評價。二是完善國庫集中支付運行機制。深入推進國庫支付電子化改革，建立和完善預警高效、糾偏及時、控制有力的預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控體系，推進庫款目標余額管理。三是提升預算單位財務管理質效。積極貫徹落實新財務會計制度，加強行政事業(yè)單位會計人才培養(yǎng)和財務人員的培訓輔導，提升財務人員業(yè)務能力，強化預算單位財務管理主體責任。

5、在“防范財政運行風險”上更加奮發(fā)有為。為有效防范化解債務風險，財政部門將著重抓好化債、爭資、明責等方面的工作。一是強化預算安排。2020年，財政預算計劃安排隱性債務還本付息資金2.81億元，安排債務系統(tǒng)里政府債務付息資金6100萬元，嚴格按照上級規(guī)定以及還債方案，確保政府隱性債務還本付息資金到位。二是全力向上爭資。進一步加大政府新增債券資金爭取力度，積極主動與省財政廳相關處室溝通匯報，及時掌握政府新增債券發(fā)行情況，積極做好申請政府新增債券的相關工作。三是明確責任追究。牢固樹立地方政府性債務終身追責、倒查追責等風險意識，堅持誰舉誰還、誰違規(guī)誰負責的責任追究機制，堅決禁止違法違規(guī)舉債，嚴控新增債務。依法規(guī)范地方政府舉債行為，扎實推進融資平臺公司市場化實體化轉型，完善債務定期統(tǒng)計分析和報告制度，全力以赴打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)。