臨湘市財政局2018年財政監督檢查實施方案

為充分發揮財政監督職能，依法依規履行財政監督職責，保障財政管理和財稅體制改革的有效實施，根據全省財政工作會議精神，以黨的十九大精神為指導，圍繞財政工作大局，依法履職，創新機制，夯實基礎，充分發揮財政監督服務財政管理和財政改革的職能作用，制定本實施方案。

一、組織開展省廳部署項目檢查

根據省財政廳《關于下達2018年度財政監督重點檢查計劃的通知》（湘財監〔2018〕4號）的要求執行。省財政廳檢查計劃如有調整，我局相應進行調整。

1、組織開展會計監督檢查

完善行政事業單位財務會計監督機制和內控制度建設，深入開展會計信息質量專項檢查，進一步提升行政事業單位會計信息質量水平，促進行政事業單位預算執行的規范化和精細化，保障財政資金安全、有效運行。

檢查單位：財政監督局。

被檢查單位：按照省財政廳部署要求執行

檢查時間：2018年5—11月份

2、組織開展扶貧資金檢查

為把黨和國家強農惠農政策落到實處，確保財政專項扶貧資金安全、規范、高效運行，全面了解和掌握資金的管理和使用情況，促進各有關部門和單位認真貫徹落實國家扶貧政策，加強財政扶貧資金的管理，提高資金使用成效。

牽頭單位：農業股

配合單位：財政監督局

檢查要求：自查資料及相關報表在規定時間內報送財政監督局，再由財政監督局上報省財政廳。

二、組織開展財務收支情況檢查

1、進一步加大對預算單位財務收支檢查監督力度，重點關注“三公”經費、會議費、培訓費等支出情況，督促完善單位內控機制，規范單位財務管理，及時糾正可能出現的各種風險，防止擠占、挪用財政資金。

檢查單位：財政監督局。

被檢查單位：臨湘市鐵山咀電排站、臨湘市定湖中學、臨湘市中醫院、臨湘市建設局重點工程辦公室

檢查時間：2018年5—11月份

2、繼續深入開展“雁過拔毛”和“糾四風、治陋習”等專項整治，加強鄉鎮、站所財務及村賬鄉管財務監督力度，重點關注鄉鎮“公款私存”現象及鄉鎮合并的國有資產、集體資產的管理、村級財務管理等，抽查部分鄉鎮、站所、村級財務進行檢查，持續保持整治“四風”問題高壓態勢。

牽頭單位：財政監督局。

參加單位：鄉財局、會計股

被檢查單位：坦渡鎮

檢查時間：2018年5—10月份

三、加強債務監督，防范財政風險

重點核查利用融資平臺違規擔保舉債及利用政府購買服務名義變相融資的情況。

牽頭單位：財政監督局

參加單位：國有資產管理中心、金融與債務股、會計股、績效管理股

被檢查單位：岳陽惠臨投資發展有限公司、臨湘市興路交通建設投資有限公司、臨湘市永安教育建設投資有限公司、臨湘市保障性安居工程建設投資有限公司、臨湘市竹鄉建設投資有限公司、臨湘市美臨文化旅游發展投資有限公司、臨湘市富園投資開發有限公司

檢查時間：2018年5-10月

四、組織開展預決算公開情況檢查

積極貫徹落實中央關于預決算公開工作要求，組織開展預決算公開專項檢查，圍繞預決算公開是否按照規定內容、標準、時間范圍以及真實性、細化程度等加強監督；“三公”經費增減情況，建立健全預決算公開日常監督與專項檢查相結合的機制，促進規范預算管理。

牽頭單位：財政監督局。

參加單位：預算、國庫及歸口各業務股室。

被檢查單位：全市市直單位及獨立核算二級機構

檢查時間：2018年5—12月

五、組織開展2019年預算編制同步監督檢查

根據新的《湖南省財政監督條例》，健全預算編制同步監督機制，逐步增加部門預算編制同步監督單位數量，擴大覆蓋范圍，加強對轉移支付與重大項目預算編制的監管，強化預算編制的完整性、合理性、績效性等方面監督，完善監督成果在預算編制環節的反饋和運用。檢查由財政監督局會同績效管理股及各職能股室進行。

牽頭單位：財政監督局。

參加單位：績效管理股、歸口業務股室。

被檢查單位：人社局、教體局

檢查時間：2018年12月。

六、開展內控制度落實情況檢查

對照內控制度體系，組織開展內控制度落實情況檢查，重點核查內控制度是否落實、風險防控是否有效，嚴控關鍵環節和關鍵崗位可能發生的風險事件，將內控檢查工作納入年度內部監督檢查之中，并將各股室單位內控工作實施情況及時報告局黨組。